【2018年整理】有限公司低值易耗品管理流程说明.doc

天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 附件2： 低值易耗品管理流程说明 一、界定原则 根据本公司实际情况，将低值易耗品分为两大类： 低值耐用品 指单位价值低于2000元以下，使用年限一年以上的，并在使用过程中保持原有物质形态，未列入固定资产管理的各种用具、器具等，按使用性能可分为： 办公家具：办公桌椅、文件柜、档案柜等。 办公设备：打印机、扫描仪、刻录机、饮水机、碎纸机、扫描枪、计算器、传真机、电话机、电风扇等。 生产工具：夹具、模具、工作台、防静电推车、货架、托盘、料车、各类螺丝刀、电烙铁、吸焊枪、热风枪、生产用柜等。 生产仪表：数字万用表、游标卡尺、数字温度仪、秒表、电源等。 劳保用品：发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各种防护品等 耗材 指使用后不能恢复原有物质形态的一次性消耗品，按使用性能可分为：： 1.办公用品：笔、纸、文件夹、胶水、橡皮、传真机色带等。 2.电脑耗材：硒鼓，色带，墨盒，鼠标，键盘，U盘，硬盘，软盘，打印纸等。 二、管理流程 1.低值易耗品年度预算 业务流程： 部门低值易耗品年度预算→归口管理部门、财务部审核→公司年度预算 业务说明： 每年年初，各使用部门根据部门责任目标及发展要求，向各归口管理部门上报低值易耗品的购置年度预算，各归口管理部门会同财务部平衡预算后，列入公司年度预算，经批准后执行。 2、低值易耗品的申请、购置和报销 业务流程： (1)购置审批流程 部门低值易耗品管理员填写购置申请单→部门预算管理员审核→部门经理审批→（重大项目）经党群工作部审计室评估→主管公司级领导审批→总经理审批→归口管理部门购买→领用并登记台帐 (2)报销流程 部门低值易耗品管理员登记发票(附购置申请单)→部门经理签字→主管公司级领导签字→总经理签字→财务部预算员审核→财务入帐 业务说明： 低值易耗品的购置、实物收发和台帐管理，采用“谁采购由谁管理”的方法，由归口部门统一管理，： (1)电脑耗材由信息中心采购。 (2)生产工具由产品供应部采购。 (3)其他低值易耗品由办公定采购。 购置时尽量采用批量采购的方式。审批权限参见费用报销中关于低值易耗品相关规定。 3、低值易耗品的收发存管理 业务流程： 使用部门根据本部门实际需求填写领用单→部门预算管理员审核登记→部门经理审批→主管领导或总经理审批（其中总经理审批只适用于耐用品）→承办部门领导审批→承办人办理→申请人领用。 业务说明： (1)入库、登帐 购置的低值易耗品到达仓库或员工交回的低值耐用品，应办理入库手续，填写低耗品入库单，由保管员及时清点、验收并登记入帐；不需办理入库手续的，应由低值易耗品管理员及时登记。 归口管理部门(包括办公室、信息中心和产品供应部)建立低耗品台帐，进行分类管理，同时凭入库单及相关票据到财务部报销。 (2)领用、登帐 A．低值耐用品 归口管理部门根据经各级领导审批的领用单，发出低值耐用品并及时登记台帐，同时按员工名册登记台帐，在该员工因调离、停职、离职或退休等原因不在本部门工作时，必须由归口管理部门落实相关低值耐用品交回手续。 业务流程图如下： B．耗材 采购部门根据经各级领导审批的领用单，发出耗材并及时登记台帐。 业务流程如图： (3)库存管理 采购部门根据期初结库数、本月入库数和本月出库单，及时结出各种低值易耗品的库存，并与实物库存核对，如有盈亏的，必须报经总经理审批，同时接收有关监督部门随时抽查。 低值易耗品的调拨和处置、保养维修、报废、盘点及低耗品的被盗、损坏、遗失的赔偿等管理流程仍参考2005年9月低值易耗品管理办法执行。 附：低值易耗品管理制度相关表格 1．低值耐用品购置申请单 2．耗材购置申请表 3．低值易耗品入库单 4．低值易耗品处置申请单 5．低值易耗品回收单 6．台帐样式 附表1： 低值耐用品购置申请表 审 批 名称 申请 数量 申请理由 申请部门 预算审核 申请部门领导意见 主管领导 审批意见 总经理 意见 承办部门 领导审批 承办人 处理 领用 确认 保管使用人 备注 附表2： 耗材购置申请表 申请部门： 申请人： 申请日期： 数量 申请理由 部门审批 处理意见 承办结果 附表3： 低值易耗品入库单 低耗品名称 型号规格 数量 金额 购买经办人 验收人 低耗品保管员 部门领导 备注 附表4：