商业银行财务管理与业务经营中山大学ppt.pptVIP

商业银行财务管理与业务经营 商业银行经营环境与财务管理 商业银行财务管理与业务经营的关系 商业银行财务管理的核心职能 商业银行经营环境与财务管理 中国商业银行改革路径: 机构革命——风险管理革命——产权革命——营销管理革命 中国商业银行经营环境与战略转型 同业竞争：网点、规模竞争——效益、质量竞争 市场竞争——产品、技术、市场、管理竞争 国内竞争——国际竞争 利率市场化：营销及定价方式变革、利差缩小、利率风险加大 资本约束：资本补充机制、调整业务结构和经营模式 商业银行经营环境对财务管理的要求 商业银行财务转型的主要方面： 经营模式：网点、规模扩张——规模、质量、效益协调发展 管理模式：资产负债管理—资产负债风险管理—资产负债风险资本管理 盈利模式：利差收入为主——利差、非利差收入并重 会计核算模式：财务核算型——管理核算型 资源配置模式：财务资源投入——财务资源投入、资本投入 成本管理模式：营业成本——资金成本——风险成本——资本成本 财务目标模式：财务效益型—风险收益型—价值创造型（EVA/EP） 商业银行财务管理与业务经营 从经营(财务)目标说起 银行经营----业务与财务的”融合” 银行经营(财务)目标？ 利润最大化 股东价值最大化 净利润（会计利润） 经济利润（EP,EVA)=会计利润-资本成本(占用资本*资本成本率) 风险调整后净资产收益率 风险调整后 净资产收益率 = ROE 商业银行财务管理核心职责 财务资源配置 财务资源配置 企业------”资源配置器” 财务资源: 财务实体资源---资本、风险资产、费用（含资本性支出） 财务信息资源 财务资源配置目标： 财务资源结构优化 财务资源质量提高 财务资源能力提升 资本与风险资产配置 银行资本与资本充足率管理 资本规划 资本“节约”与风险资产配置 银行资本与资本充足率 资本——监管资本 监管资本=（核心资本+附属资本）-扣除项目 资本充足率=资本总额/风险加权资产总额 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产总额 风险加权资产总额 资本规划 资本规划 资产、负债、质量、盈利等 资金筹集 资本“节约”与风险资产配置 资本“节约”——加权风险资产“节约” 风险资产结构 表内风险资产（规模、结构、地区分布） 表外风险资产（规模、结构） 生息资产结构 资本节约与业务发展 资本节约与资产质量、净息差(生息资产收益率)、 净利差(综合利差)、存贷利差 基于成本的竞争（费用资源配置）－－竞争优势与成本管理 竞争优势与成本管理 从图可以看出，成本管理的关键在于如何形成企业的持续竞争优势 四者对成本降低的影响程度： 35%——30%——25%——10% 21世纪的竞争是质量、时间、成本的竞争 成本是企业持续发展最关键的竞争要素 规模经营与费用资源配置 成本习性与经营杠杆 规模经营与成本(费用)管理 成本习性（性态） 变动成本 定义: 其发生额随业务量成正比例变动的成本。 特点： 总额随业务量变动而成正比例变动 单位成品变动成本则固定不变 成本习性（性态） 成本习性 固定成本 定义 其发生额在一定时期内不受业务量变动影响而固定不变的成本。 特点： 总额不受业务量变动影响而固定不变 单位产品成本则随业务量的增加而不断下降 固定成本特性 固定成本 经营杠杆与规模经营 经营杠杆的含义 由于固定成本的存在，使得公司业务量的微量变化所引起的营业利润大幅度变化的现象。 经营杠杆基本含义 经营杠杆举例 经营杠杆的作用 利用经营杠杆提高企业效益 利润=销售量（单价－单位变动成本）－固定成本 ＝Q(P-VC)-FC（本量利分析） 固定成本效益分析 支行租赁面积与租赁费效益分析 自助设备效益分析 网点租赁效益分析 支行租赁网点应考虑哪些因素? 您认为一个支行正常的面积多大比较合适? 专项费用效益分析 支行租赁面积与租赁费财务分析 自助设备投放财务分析 自助设备投放财务分析 您对目前我行自助设备的投放是否满意?为什么? 您认为自助设备的投放应考虑哪些因素? 2007-2009年自助设备配置情况 交易笔数与盈亏水平的关系 交易笔数与盈亏水平的关系 财务分析与经营决策 产品盈利分析 商业银行产品定价 资产业务的利率=资金成本(FTP)+作业成本(含费用)+风险成本+资本成本+预期利润 负债业务的利率=资金成本(FTP)-作业成本(含费用)-风险成本-预期利润 例1.一年期固定利率贷款定价: 假设该贷款的FTP定价为2