巴塞尔新资本协议下相关指标在交通银行绩效考核体系中的运用现状及建议.docVIP

巴塞尔新资本协议下EVA、RAROC在 交通银行绩效考核体系中的运用现状及建议 近期XX小银监局对EVA、RAROC在交行绩效考核体系中的运用情况进行了调研，分析了该行绩效考核体系中存在的问题以及全面实施新资本协议对其绩效考核可能产生的影响，对交行在新资本协议下如何完善绩效考核体系提出建议。 一、以经济资本为核心的商业银行绩效考核体系基本原理 经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的计量取决于商业银行所使用的风险计量模型，针对信用风险、市场风险、操作风险等各种风险计算出的经济资本相加可以得到银行的总经济资本。商业银行实施经济资本管理可以将经济资本管理的思想融入内部绩效考核，即通过建立以经济增加值（EVA，又称经济利润）和风险调整后资本收益率（RAROC）为核心指标的绩效考核体系，提升经营管理水平，达到提高风险调整后收益水平的目的。EVA和RAROC的计算公式如下： EVA=税后净利润-资本成本 =税后净利润-经济资本×经济资本成本率 RAROC=（收益-预期损失）／经济资本（或非预期损失） EVA和RAROC之间存在换算关系。RAROC计算公式的分子项（收益-预期损失）通常用税后净利润（拨备后利润）表示，即： RAROC=税后净利润/经济资本 所以，EVA=税后净利润-经济资本×经济资本成本率 =（RAROC-经济