第五章 对外贸易资本经营 (1).pptVIP

第三节 外贸企业的一般融资业务 根据我国外贸企业的实际，一般地说，企业普遍存在规模较小、自有资本不足、经营项目单一等问题，加上“以量取胜、价格竞争”的粗放经营模式影响，资金需求量大而盈利空间有限。因此，外贸企业对各类融资业务有很强的依赖性。 * 一、对外贸易短期信贷 ? （一）商业信用 外贸商业信用是指发生在进口商、出口商、代理商或经纪人之间的资金信贷。当发生出口商以赊销方式将货物交给进口商，后者在收到货物单据后的一段时间内才支付货款的情形时，我们称之为出口商提供了商业信用；当发生进口商以预付方式将货款或部分货款支付给出口商，则称之为进口商提供了商业信用；介于二者之间，由于代理或经纪行为存在而由代理商、经纪人提供的赊销或预付服务，则是代理商或经纪人商业信用。 * 1、出口商对进口商提供的商业信贷 出口商对进口商提供信贷的目的是为了促进出口，争夺市场份额，这种信贷有助于进口商节约资金占用、加快货物和资金周转、争取有利的市场机会和价格优势。当然，出口商也会将提供信贷的资金成本转移到出口货物价格之中。 出口商对进口商提供的商业信贷通常被称为公司信贷（Corporation Credit），其主要方式为“票据信贷”（Bill Credit）。 * 2、进口商对出口商提供的商业信贷 进口商对出口商提供的商业信贷，主要是进口商对出口商的预付款。 * 3、经纪人对出口商的信贷 经纪人特别是大宗货物的经纪人，往往与银行间有极为密切的合作关系。它们凭借这种关系，对出口商提供商业信贷以达到保障货源、压低价格，获取高额商业利润的目的。例如，承兑出口商汇票。经纪人使用承兑出口商汇票的方式向出口商提供信贷，使出口商得以持承兑的汇票向银行办理贴现，加快资金周转。 * （二）银行信用 由银行提供信贷资金，支持外贸企业从事进出口经营活动，就是通常所称之银行信用。对进出口商提供信用支持不限于进出口商所在国的本国银行，外国银行也可提供。 1、银行对出口商提供的信用 （1）出口商品抵押贷款。出口商为进行货物采购或储备出口货物，可以用国内货物向银行抵押贷款。 * * （2）出口退税债权融资。例如，宁波市外经贸企业网上融资平台。通常，企业从货物出口到确认应收出口退税需要两个月，之后按宁波出口退税进度, 企业在30个工作日即45天左右，可收到出口退税款项，则实际共需3个月左右时间。因为在银行对出口退税账户进行托管的前提下, 不需要提供其它形式的担保, 所以这种融资方式特别适用于缺少贷款担保措施或不愿寻求外部担保的外贸企业。 (3 ) 打包放款（Packing Credit）。出口商以尚在打包中、未达到可装运出口要求程度的货物作为抵押，向本国银行融资借款的行为。国外进口商同意开立信用证, 但出口企业流动资金紧缺, 需资金支持才能完成国内货源组织任务时, 可采用这种方式。 （4）凭信托收据贷款（Trust Receipt Credit）。出口商可依据其与本国银行的良好关系，凭借国内供货商开具给银行的委托代收货款的单据，向银行申请贷款。 * 2、银行对进口商提供的信用 （1）承兑信用（Acceptance Credit）。这是外贸信用中最主要、最常见的一种。出口商在不能完全确定进口商的支付能力情况下，为了保障货款安全回收，往往要求进口商提供经过银行承兑的票据。在银行同意承兑的情况下，出口商可以直接向进口商银行开具汇票，银行有义务于汇票规定的期限内兑付款项。进口商则在付款日前将货款交付银行，以便银行向出口商兑付汇票。 * （2）再融通（Re—finance）。出口商不愿意接受银行承兑信用，而坚持要求进口商以现金支付时，进口商向开户银行签发汇票，由银行承兑，进口商将此银行承兑的汇票在市场上贴现，再以贴现出来的现金支付给出口商。 (3)进口押汇。进口商以进口货物作为抵押，银行为其提供的融资业务。 * （三）保付代理 保付代理属于商业、银行和金融机构等专门机构提供的一种特殊的、混合的信用。它是指出口商以延期付款或赊销等商业信用方式出口商品，在货物装船后即将发票、汇票、货物提单等商业票据卖断给承购应收帐款的财务公司或专门的商业、金融机构，提前收回全部或大部分货款的业务。 财务公司或专门的商业、金融机构承购了出口商的债权后，通过一定的渠道向进口商催要欠款，若遭进口商拒绝，则不能向出口商行使追索权。 20世纪中后期在欧美、日本、新加坡等全球范围内得到较大发展。 * 二、对外贸易中、长期信贷 对外贸