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关于推进县级联社改制组建农商行工作的思考 时间:2011-09-05 09:23来源:乐亭县联社 作者:李晓东 点击:42次------分隔线---------------------------- 　　 按照中国银监会《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监发〔2010〕92号）总体目标要求及相关文件规定精神，河北省联社对加快推进农村信用社改革做出了统一安排部署，全省农信社改制组建农商行工作扎实有序展开。推进全省农信社产权制度改革，加快县级联社改制组建农村商业银行，是农村信用社构建完善的公司法人治理机制，全面提升经营管理水平，不断增强市场竞争力，实现可持续健康发展，加快建立现代金融企业的关键步骤，是壮大增强农村金融机构服务支持地方经济发展有效实力的必然要求，也是顺应当前国际经济形势，应对复杂金融环境的必然趋势。 一、农信社改革发展的现状 在持续推进农信社体制改革过程中， 2005年以来全省县级联社在原两级法人社的基础上，相继成立了以县为单位的统一法人县级联社，结束了辖内农村信用社多个法人、分散经营的历史。通过一级法人体制改革，农信社风险防范能力和经营管理水平均得到了有效提高。改革期间，农信社资产质量明显改善，资本充足率大大提高，内部管理有效加强，经营机制进一步转换，对“三农”和县域经济支持力度不断加大。而且多数县级联社经过不懈努力，成功兑付了专项央行票据，置换了历年亏损挂账与不良贷款，享受到国家税收减免等方面的优惠政策，历史包袱得到有效化解，深化农村信用社改革初见成效。 当前，农村信用社改革工作虽取得了阶段性成果，但改革发展中存在的问题仍需高度重视，业务发展不均衡、法人治理机制不完善、股金稳定性差、外部股东作用发挥不充分、资本充足率相对较低、经营机制亟需进一步转换、外来干预不同程度存在、竞争力有待增强、风险防范能力依然薄弱等问题仍比较突出。同时，按照银监部门要求，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，并通过建立科学的法人治理结构、完善的风险管理机制和内控制度，达到资本充足、产权明晰、治理完善、内控严密、财务良好、服务高效，成为具有较强竞争力和可持续发展能力的现代金融企业——农村商业银行，还任重而道远。 （一）思想认识不到位。有部分人认为县级联社当前实行的股份合作制的组织形式和相应运转模式，就已经代表了农信社改革后的发展方向，而且运行良好，改制组建农商行只不过是简单的换牌子，与现在的信用社没有什么本质区别，不需要进行改制，于是对推进改制工作不积极、不主动，安于现状，创新意识、危机意识和加快发展意识不强。 （二）公司治理不完善。虽然全省县级农信联社统一法人后在形式上建立了“三会一层”的公司治理架构，但职责权限界定依然不清晰，缺位、越位、不到位的现象时有发生。股东大会、理事会、监事会的职责并不十分清晰，很难形成内部的有效监督、制约机制；多数县级联社未按规定设立关联交易委员会、风险管理委员会、薪酬委员会、提名委员会等专门委员会，辅助性法人治理结构欠缺；信息披露制度尚不健全且不规范。 （三）股东户数多，股权过于分散。目前全省大多数地区县级农信联社存在股东数过多，尤其是自然人股东过多，股金结构不合理，法人股占比明显偏低的问题。多数股东，特别是自然人股东因为其所持股份较少，只关心分红收益，不会花费太多的精力和成本去监督农信社的经营行为、参与重大决策，不符合现代企业运行机制要求。 （四）业务指标有待优化。按照《中国银监会关于印发农村中小金融机构行政许可事项补充规定的通知》要求，对农村信用社改制组建农商行准入条件明确如下：“信贷资产五级分类后不良贷款低于5％；按拟募集股本计算的资本充足率不低于10%，核心资本充足率不低于6％；按规定提取呆账准备，拨备覆盖率不低于150%。同时，申请组建农商行还要满足银监会规定的其他审慎性指标，如授信集中度、资产利润率、成本收入比例、流动性比例、核心负责依存度等。虽然农信社通过改革发展经营指标较以前有了很大的提高，但面对银监部门越来越高的市场准入门槛，多数农信社资本充足率、不良贷款率等关键性指标还有一定差距，业务指标有待进一步优化提高。 （五）风险防控有待加强。多年来，农信社在风险管理方面做了大量工作，对防控风险起到了一定作用。但对比其他同业机构，还未建立并形成一套科学的风险管控体系。如在贷款风险的识别中，对关联交易关注得较少；在客户信用评级过程中，主要依赖信贷人员自身的专业知识和经验，而基于风险量化的信用评分模型、违约概率模型尚未建立和应用；目标明确、结构清晰、流程合理、职能完备、功能齐全的风险管理传导机制也有待建立和应用；风险管理文化有待进一步