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特种设备检测中心财务管理制度 为加强财务工作的管理,规范财务行为,保护国有财产,提高积累,促进发展,根据《会计法》，《会计准则》，《财务通则》，特制定本管理制度。 一、财务制度要求 1.单位财务负责人和财务人员要严格执行国家的财经政策制度，严格实行会计核算和监督，不断提高业务水平。财会人员必须认真执行《会计法》，自觉维护财经纪律，恪守财会职业道德，认真做好本职工作。 2.财务工作应加强计划管理，按时编制年度收支计划。财务人员于次月10日前，向中心主任提交上月中心收支报表。节约开支，经常检查和分析资金使用情况，做好参谋工作。 二、流动资金管理： 1.保证计划内前提下，尽量减少流动资金的占用。编制好中心流动资金的运用和管理编好计划。 2.各部门用款须在所中心会务会议上编好下月计划，以便财务进行综合平衡。 3.现金支付范围包括：职工的工资、差旅费、对个人的其他支付、壹仟元以下的零星支付。 4.库存现金要按银行规定限额掌握。 5.出纳员应严格审查原始凭证，对不符合规定手续的，有权拒绝受理。凭证上要有经手人和审批人签字才可以报销。 6.原则上中心内资金不允许借给职工个人。如确有特殊困难须暂借的，经中心主任同意后，出具借条并明确归还时间，方可办理。 7.不准用白条顶替库存，不能坐支、挪用。要做到账目相等、日清月结，准确无误。 8.全中心用支票统一由财务签发，在签发支票时，要写清日期，用途及限额。领取支票的人员要签字。 9.财务不允许签发远期支票，不得将账户出租、出借给外单位。 10.加强支票管理，随时掌握银行存款，按时与银行对帐，做到账账相符，准确无误。 11.领取支票，必须经中心主任同意，并及时报销。 三、资金来源的管理 1.特检中心是自收自支事业单位，为了保证中心各项业务的正常开支，提高社会效益和经济效益，应认真做好特种设备监督检验的收费工作。 2.检验收费项目均按省财政局、省物价局制订的收费标准执行，不得随意提高收费标准和降低收费标准。 3.严肃财经纪律，实行收支两条线管理。 4.财务人员要认真审核各部门开出发票依据和正规性，并对发票进行登记造册，以备查。 5.各部门开出发票收据一式四份，中心存一份，财务入账一份，用户一份，上交财政一份。财务审核，并收回使用完毕的发票簿。 6.各业务部门负责各项检验收费的催交工作，可安排检验员在下去工作的同时，催交检验费，检验员应予积极配合。 7.检验收费原则上要求先收款，后检验。若受检单位确有困难，在确实保证的情况下，由检验员检验时取回检验费。对于签订大型检验项目协议书，受检单位应先预付50%的检验费。待结束，一次结清余款。压力容器监检收费是根据压力容器制造厂的监检产品数量和销售金额，按比率收费，按月度结算，由监检人员严格按监检产品销售金额、数量报送财务，并由监检人员负责向制造厂收取监检费 8.办公室负责全中心业务收费价格管理工作，并及时与物价部门取得联系。各部门要积极配合完成物价审批，年检。 9.收费过程中遇到减半收取检验费的单位，如福利性企业、非赢利性中小学等，需提供书面的证明材料，并上报中心领导。 四、发票管理 发票的购买应按规定由发票专管员购买、登记造册。 1.发票的领用： 1.1.各发票使用人到发票专管员处签字并领用发票。 1.2每张发票开出后必须记入登记表，收取现金应尽量当日上缴财务，不得拖延或移作私用（超过1000.00元原则上下午4∶00前上缴财政预算外资金专户），整本发票用完后，用完的发票本与登记表同时交到发票专管员处。 2.发票的使用： 2.1每张发票后需附收费通知单，或在发票上注明具体收费标准。 2.2发票使用人在发票使用中，须严格按规定的收费标准收费，并规范填写，否则由于未按规定开票，一旦被财政、物价或审计部门查出，由发票使用人承担由此产生的相关责任。 各发票使用人必须保证使用发票的安全，不得遗失或撕毁，一旦有遗失情况发生，必须马上告知发票专管员和中心领导并及时处理，由此引起的一切经济责任由发票使用人承担，中心保留进一步处理的权利。 3.发票报销的规定：为了进一步加强财务管理，保证会计工作的真实性和正确性，对发票报销做如下规定： 1.经办人所持发票必须是真实的内容反映,发票本身必须真实。 2.经办人所持发票应填写购货单位名称、购买日期、购买货物名称、单价、数量及总金额，总金额大小写必须一致，不得涂改，发票应清晰盖有售货单位公章。 3经办人所持发票须经证明人签字、中心主任同意后，方可报销。 4以支票购物，须有经中心主任签字的支票领用单，方可领取支票，货物购回后，发票须有证明人签字、中心主任签字，方可交于财务。 5.医药费的报销 5.1.医药费开支按有关规定办理报销。 A)本中心职工凭医药费发票及门诊发票经领导审核同意后，到单位财务部门办理报销。 B)职工意外伤害医疗由单位财务