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第五章 其他通用会计核算业务模块的基本操作 第一节 工资核算模块 第一节 工资核算模块 工资类型：正式职工工资、临时工工资、离退休工资等，在每个工资类型中，某个职工的工资又由多个工资项目组成。 工资项目：收入性和代扣性工资项目项目 固定项目：基本上每个月数据不变动 变动项目： 有规律变动的：初始定义时输入其金额或计算公式 无规律变动的：产生工资表后输入其金额 第一节 工资核算模块 工资项目计算公式： 参加工作时间的计算公式 根据职工职务、职称、岗位的等级工作计算公式 根据职工考勤数据的计算公式 根据生产数据的计算公式 第一节 工资核算模块 1、工资核算初始设置 2、日常业务数据输入 3、工资的结算与分配 4、工资数据的输出 5、月末处理 二、基本操作 1、部门设置 2、定义职工花名册 3、定义工资计算项目 4、定义工资计算公式 5、工资原始数据录入 6、工资变动数据输入 7、工资计算、工资汇总 8、工资分配 9、工资报表输出 10、月末结账 1、部门设置 2、定义职工名册 工资项目设置 3、定义工资计算项目 3、定义工资计算项目 设置工资项目注意问题 ◆注意： ＊在设定工资项目的属性类型时，选择属性类型为数值的工资项目，只能输入数字，并参加数据计算，只可以作为逻辑判断的条件。 ＊系统预设的工 资项目属性均为文字型。 4、定义工资计算公式 5、工资数据的输入 工资数据可分为固定数据和变动数据两类。固定数据一般较为稳定，数值很少变动，在日常工作中只有发生变化时才重新调整，平时是无需反复输入的，常见的有基本工资、岗位工资等；而变动数据则需每期发放工资时根据实际情况进行调整，如奖金、请假天数，个人所得税等。在变动数据中，有些变动数据的编辑必须通过手工逐项录入完成，如请假天数，有些变动数据则由系统根据既定的公式自动计算生成，如请假扣款、个人所得税等。 5、工资原始数据录入 5、工资原始数据录入 5、工资原始数据录入 ＊在每期结账时，可以将每期数值都基本保持不变的工资项目设定为【固定项目】，然后在【工资数据输入】对话框中，将会计期间选择为【下期】，使复制本期固定项目数据按钮被激活，然后单击复制本期固定项目数据按钮，可将本期的固定项目数据复制到下一期，这样在下一期就可以不必重复输入这些不变的数据了。 5、工资原始数据录入 5、工资原始数据录入 6、工资变动数据录入 8、工资分配 8、工资分配 工资费用一般应按其受益对象来进行分配，通常可以按职员类别将工资费用分配到相应的会计科目中。 ＊注意： 在进行工资分配时，系统是按照职员类别、工资项目、费用科目代码和应付工资代码这4个选项建立对应关系。因此，在进行参数设置时，应作仔细检查，以防误输选项内容，导致生成错误的工资分配凭证。 8、工资分配 8、工资分配 8、工资分配 8、工资分配 8、工资分配 9、工资报表的输出 9、工资报表的输出 9、工资报表的输出 9、工资报表的输出 第二节 固定资产核算模块 一、固定资产核算模块的基本功能 1、固定资产模块初始设置 2、固定资产增减变动处理 3、固定资产折旧分配和转账 4、固定资产账查询 5、期末处理 二、固定资产核算的基本操作 2、基本操作 固定资产分类设置 固定资产变动方式设置 固定资产使用部门设置 固定资产折旧方法设置 录入固定资产原始卡片 固定资产变动输入 计提折旧 固定资产账查询 月末结账 1、固定资产分类设置 1、固定资产分类设置 1、固定资产分类设置 2、固定资产变动设置 2、固定资产变动设置 2、固定资产变动设置 3、固定资产账查询 例题 1、月末固定资产折旧费用的计提与分配数据，也可以生成相应的转账凭证直接传递到（ C ）中。 A、固定资产管理系统 B、成本管理系统 C、总账系统 D、应收账款管理系统 第三节 应收款核算模块一、应收账款核算模块的基本功能1、初始设置2、日常单据处理3、坏账处理4、账表输出5、月末处理 第三节 应收款核算模块 二、应收账款核算模块有基本操作 1、操作流程 2、基本操作 A、应收账款账龄区间设置 B、客户编码和名称设置 C、付款条件设置 D、期初数据录入 E、收款单据处理 F、应收账款核销处理 G、应收账款及账龄分析 H、月末结帐 第四节 应付款核算模块 一、 应付账款核算有基本功能 1、初始设置 2、日常单据处理 3、账表输出 4、月末处理 第四节 应付款核算模块 二、应付账款核算模块的基本操作 1、操作流程 2、基本操作 A、账龄区间的设置 B、供应商编码和名称定义 C、付款条件设置 D、期初数据录入 E、付款单据处理 F、应付账款核销处理 G、应付账款及付款账龄分析查询 H、月末结帐 二、固定资产核算的基本