组织与管理控制建议的方案.ppt

下属单位财务活动 管 理 职 责 公司财务部经理下管一级，下属子公司、分公司财务经理由其进行业务监督和指导 下属单位财务部经理负责所在单位的全面财务工作，组织和领导财务部门严格执行国家和公司的有关财务制度，如实反映财务状况和经营成果，监督各项财务收支和使用，发现问题及时上报 定期向集团公司财务部和子公司董事会提交书面财务报告和财务执行情况汇报 实行财务经理下管一级，跟踪建立例行财务报告制度，对子公司经营状况进行严格控制 定期向财务部上报如下材料： ?年度、半年和季度决算报告； ?年度、半年和季度预算计划； ?借款余额和债务保证金余额； ?收益分配的董事会决议内容 按月度和季度向财务部提交报告： ?资产负债表、损益表、现金流量表（包括报表附注）和财务状况变动说明书 ?上月资金计划执行情况和后三月的滚动资金计划 ?投资计划和投资收益状况 ?财务分析报告 报告制度 通过母公司财务部对子公司财务日常工作进行定期不定期指导、抽查，加强财务信息的真实性、准确性 公司财务部 子公司财务部 人员工作交流 不定期组织内部抽查， 检查财务制度执行和数据真实性 指导财务制度体系建设 完善内部审计体系，保障公司健康经营发展 数据信息的真实可靠性 规章制度的执行情况 资产与权益的安全保障 规章制度的完善性与有效性，经营决策的合理性 审计范围 审计人员核查财务和经营数据的真实性和可靠性，并对数据的收集、衡量、分类、汇报所采用的方法进行检查 审计人员检查公司政策、计划、程序、法律和规章制度的执行情况，指出任何违规违法行为 审计人员检查公司的资产和权益是否受到损害，在必要的情况下，确认资产存在的真实性 审计人员评估公司规章制度的完善性与有效性，及经营决策的合理性，以确保公司资源得到经济高效的使用 内容 内部审计体系是保障公司及公司成员规范运作的体系，包括三个子体系： 财务审计----财务报表真实性 经营审计----内部合规性 法律审核----外部合规性 总裁 监察审计部 经理 1)主要职能：负责集团公司系统的行政监察工作和内部审计工作。 2)隶属关系：直接对总裁负责 3)部门职责： （1）负责集团公司系统的监察制度的完善和监察工作计划的制定； （2）负责组织开展整个集团公司的行政监察工作； （3）负责对全系统各企业、各部门的财务收支及经济活动进行内部审计和监督； (4)负责集团公司系统审计工作规章制度的建立和审计工作计划的制定; (5)负责组织或参与上级交办的监察事项。 监察审计部部门职责 监察专责 审计专责 职责重点 人员要求 岗位 监察专责 （1人） 职能重点 ?审计监督 ?行政监察 经理 （1人） 1、协助总裁统筹安排全公司系统的管理干部的选拔、考核、调动等方面的各项事宜； 2、负责公司总部人员招聘、培训、绩效考核工作； 3、全面负责人力资源部的日常工作； 4、全面履行作为人事薪酬委员会常设机构的各项职能 专科及以上学历或中级及以上职务；3年以上相关专业工作经验； 1、对各分子公司有关法律、法规、制度的贯彻情况进行审计监督，负责审查全系统各企业的财务帐目和会计报表； 2、负责对公司财务部、分公司财务部及下属企业财务部的财务状况进行内部审计 3、统筹安排对分子公司的财务收支及经济活动进行审计监督 4、负责组织对总部和所属企业的经理人员和财务部负责人进行离任审计。 审计专责 （1人） 大学专科以上学历或中级及以上职务；5年以上财会或审计工作经验；沟通能力强 监察审计部岗位职责 1、承担具体监察工作任务 2、接受对违反制度、规定行为的举报 3、受理对监察对象违法违纪行为的检举、控告 专科及以上学历或中级及以上职务；3年以上相关专业工作经验； 运营副总裁 企划部 经理 1)主要职能：对公司各下属企业进行战略规划、计划监控和产权管理的资产经营管理综合部门 2)隶属关系：对运营副总裁负责 3)部门职责： （1）负责根据公司整体经营目标组织编制公司年度经营计划，并监督下属公司的计划执行情况，提交执行分析报告； （2）负责对下属公司的产权管理、投资收益管理，组织与下属公司签订年度目标经营责任书以及监督跟踪实施、考核、奖惩等； （3）根据公司决定，组织实施下属企业股份转让、兼并、整顿、清产工作； （4）指导、协助下属公司制定相应的各项管理制度，规范管理； （5）负责对公司的整体发展和行业业务发展战略研究，向上级提出建议报告； （6）参与洽谈、引进符合公司发展政策的投资项目，负责组织项目的前期调查和筛选，对初选项目的市场、技术、经济、管理以及可能的合作对象等各方面进行专题调研和论