巴塞尔III系列介绍(第1期).pdf

计划财务部 巴塞尔 III 系列介绍之一 应对监管改革 加快二次转型——巴塞尔协议 III 系列介绍之一 【编者按】近期，巴塞尔委员会公布了资本充足率最新标准，中国银监会新 四大监管工具也在紧锣密鼓地制定之中，危机后银行业监管不断加强成为各家银 行面临的共同挑战。我行正在推行的二次转型战略，正是以内涵集约化经营、提 高资本使用效率为目标，与监管改革趋势不谋而合。本次监管制度改革的范围之 广、力度之大史无前例，将对银行体系发展产生深远的影响，马行长专门批示： 要在全行宣传巴塞尔 III，以进一步提高对二次转型意义的认识，加快转型推动 的力度。为此，我们对巴塞尔III及银监会相关监管改革内容进行跟踪、收集、 整理和解读，分期发送全行，帮助全行员工了解监管规则，充分认识转型的重要 意义。 （第 1 期） 巴塞尔 III：扩大巴塞尔 II 的风险覆盖面 阅读提示： 2009 年 9 月，金融稳定理事会发表《改进金融监管 报告》，提出了改革金融监管的一揽子方案，其中强化资本监管制度 是重中之重。9月下旬，二十国集团领导人匹兹堡金融峰会要求巴塞 尔委员会2010年底前完成资本监管制度的改革，并于 2012 年开始全 面执行新的资本监管制度。12 月，巴塞尔委员会发布了《增强银行 体系稳健性》和《流动性风险计量、标准和监测的国际框架》征求意 见稿，提出改革的核心内容：改革资本监管规则、引入杠杆比率指标， 以及建立流动性监管国际标准，并启动全球范围内的定量影响测算。 尽管上述两份文件构成巴塞尔 III的精髓，但巴塞尔 III 对新资本协 1 计划财务部 巴塞尔 III 系列介绍之一 议（巴塞尔 II）的修订并不限于此，本期除对巴塞尔协议的历史沿 革进行一次简要的回顾之外，还将向读者介绍本次监管改革的一个重 点内容——扩大新资本协议的风险覆盖面。 一、巴塞尔协议发展脉络 巴塞尔委员会于 1974 年由十国集团中央银行行长倡议建立，总 部设在瑞士巴塞尔，与国际清算银行合署办公，初始成员包括十国集 团中央银行和银行监管部门的代表，目前成员已扩大到 27 个全球主 要经济体和 7 个国际组织，我国也于2009年正式加入巴塞尔委员会。 虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管机构，但事实上已成为 1 银行监管国际标准的制定者 。 1988 年资本协议——巴塞尔协议I 巴塞尔协议的诞生起源于前联邦德国 Herstatt 银行和美国的富 兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。这是两家著名 的国际性银行，它们的倒闭促使监管机构开始重新审视对拥有广泛国 际业务银行的监管问题。Herstatt 银行和富兰克林国民银行倒闭的 第二年，即 1975 年 9 月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简 单，核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实，突出强调了 两点：一是任何银行的国外机构都不能逃避监管；二是母国和东道国 应共同承担的职责。 巴塞尔协议的实质性进步体现在 1988 年 7 月通过的《关于统一 1 证券监管的国际组织是证监会国际组织（IOSCO ），保险监管的国际组织是国际保险监督官协会（IAIS ）。 2 计划财务部 巴塞尔 III 系列介绍之一 国际银行资本计量和资本标准的国际协议》，即巴塞尔 I。巴塞尔 I 的核心思想：一是资本的分类，也就是将银行的资本划分为核心资本 （一级资本）和附属资本（二级资本）两类，各类资本有明确的界限 和各自不同的特点；二是风险权重的划分标准，据资产类别、性质以 及债务主体的不同，将银行资产负