措施决定的整改报告.PDFVIP

股票简称：曙光股份 证券代码：600303 编号：临2013-046 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 关于辽宁证监局对公司采取出具警示函 措施决定的整改报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 2013 年10 月12 日公司收到辽宁证监局下发的 《关于对辽宁曙 光汽车集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（辽证函 【2013 】7 号）。公司董事会高度重视，组织董事、监事、高管及相 关人员对提出的问题进行了认真讨论，分析问题存在的原因，制订了 详细的整改措施，形成如下整改报告： 1．公司董事会授权委托不符合规定。公司董事委托其他董事出 席董事会时采用全权委托方式，不符合《上市公司治理准则》相关规 定。 整改措施：公司将严格按照 《上市公司治理准则》、《董事会议事 规则》等相关要求规范董事授权委托事项。具体操作上，公司将规范 授权委托业务，在其中明确载明对每项提案的简要意见、委托人的授 权范围和对提案表决意见的指示。 整改责任人：董事会秘书那涛 1 2 ．部分子公司存货未按规定进行减值测试。公司相关底稿中没 有子公司丹东黄海汽车有限责任公司和大连黄海汽车有限公司 2012 年存货资产减值测试的相关文件和材料。 情况说明及整改措施：根据《企业会计准则》的要求，公司每年 末都进行存货减值测试，但下属子公司丹东黄海汽车有限责任公司在 2012 年末组织财务核算和财务报表编制时，经测算，该公司当年末 存货未发现跌价损失迹象，因此未将测算减值测试报告予以书面存 档。 此外，公司子公司大连黄海汽车有限公司2012 年 12 月26 日方 才正式建成投产，截至2012 年末，其生产经营刚刚起步，原材料的 采购时间较短，处于生产中的产成品和在产品数量和金额均较少，因 此，该公司财务人员在当年度财务结算时对存货跌价损失的计量仅仅 进行了相关分析，未形成书面减值测试报告。 公司将要求财务部门严格执行存货减值测试制度，并在年度末提 交减值测试报告并整理归档。 整改责任人：执行副总裁（财务）于红 3 ．个别子公司现金核算不规范。公司子公司丹东黄海汽车有限 责任公司库存现金核算不规范，存在将现金明细账替代作现金日记账 使用的情况。 情况说明及整改措施：丹东黄海汽车有限责任公司采用用友 NC3.1ERP 系统进行财务核算，NC 系统本身具有电子现金日记账， 因此丹东黄海汽车有限责任公司未单独建立手工现金日记账。 2 公司已责成丹东黄海汽车有限责任公司财务处加强现金管理，规 范NC 财务系统使用，在系统中设立规范的现金日记帐，严格按照财 务制度进行现金核算。 整改责任人：执行副总裁（财务）于红 公司董事会要求在整改期限内，各整改责任人认真核实存在的问 题，在规定的期限内完成各项整改工作。 辽宁证监局此次对公司现场检查，使公司全体董事、监事及高级 管理人员进一步提高了对《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》及 有关法律法规的认识，使公司的规范运作意识进一步加强。对检查中 发现的问题，公司将及时进行整改，切实落实整改措施，并以此为契 机，不断完善公司法人治理、提高财务核算质量，全面提高公司规范 运行水平，确保广大中小股东利益。 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2013 年10 月28 日 3