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2011年财务决算汇报（提纲） 一、企业基本情况 （一）总体规模（栾庆） 1、单位总体情况简介。 2、主营业务范围及经营规模、行业分布等情况。 3、对主要产品的产量、业务营业量、销售量的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势，宏观经济政策产生的影响。生产经营中面临的困难与挑战。 （三）人员构成及薪酬水平情况（栾庆） 2011年末，从业人员人数为XXX人，全年平均从业人员人数XXX人；年末职工人数XXX人，全年平均职工人数XXX人。实际发生人工成本XXX万元，人均人工成本XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……；实际发生工资总额XXX万元，人均工资总额XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……。 2011年末从业人员：全民职工 人，集体职工 人，市场化用工 人，市政指标 人，外雇工 人，家属工 人，子女临时合同工 人（其中：2011年 人），再就业 人。离退休 人。有偿解除劳动合同 人。 （四）财务人员素质情况（张波） 现有财会人员 人，其中：高级会计师 人，注册会计师 人；会计师 人，占总人数的 %；助理会计师及会计员 人，占总人数的 %；其他 人，占总人数的 %。持证上岗财务人员 人，未持证在岗 人。 （五）资产装备情况（任弘玢） （六）实收资本情况（刘春华） 2011年末注册资金 万元，实收资本 万元，差额 万元，较年初 万元实收资本增加（或减少） 万元。 1、实收资本变动情况 （1）2010年实收资本增加 万元，主要是： （2）2010年实收资本减少 万元，主要是： 2、注册资金与实收资本差额情况 （1）注册资金未到位： ①按照原公司法需求，虚拟的投资者投资； ②投资者原始投资不到位； ③其他原因。 按照上述原因分类说明，主要说明单位名称、未到位投资者、未到位金额、未到位形成过程。 （2）注册资金少于实收资本： ①无营业执照，存在实收资本情况； ②企业积累形成； ③企业会计准则变更； ④其他原因。 按照上述原因分类主要说明单位名称、实收资本金额、形成过程 3、实收资本中固定资产或设备投资 万元，其中未办理资产过户 万元，按照投资者情况，说明投资者是否可以货币形式置换。 二、指标完成情况 （一）考核指标完成情况（栾庆） 逐项说明营业总收入、社会收入、利润总额、五项费用控制额、管理性支出、当年应收账款月均目标控制额、以前年度应收账款目标下降额、其他应收款目标下降额、预付账款目标下降额的完成情况。指标未完成的，详细说明原因。 （二）主要生产指标完成情况（栾庆） 三、财务状况分析 （一）主要资产项目情况（张波） 年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，年末资产负债率XX%，比年初XX%增长（下降）XX%，流动比率XX, 比年初XX%增长（下降）XX,速动比率XX，比年初XX%增长（下降）XX。主要项目增减情况表： 金额单位：万元 1、流动资产 年末流动资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）%。其中： ——货币资金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。 ——应收款项净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中应收账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；其他应收款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；预付账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。 ——存货净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：合并单位变化使存货增加（减少）XXX万元；已完工程变化增加（减少）XXX万元；生产经营储备变化增加（减少）材料、燃料XXX万元。 按报表项目分类说明各类存货变化的具体原因。 例：原材料 工程施工 工程劳务 库存商品……等。 ——一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：一年内到期的长期待摊费用增加（减少）XXX万元。 2、非流动资产 ——可供出售金融资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。 ——持有至到期投资XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原