第6组：蔡福人生.ppt

中国邮政储蓄银行 目 录 在分析您家庭生命周期阶段性及目前财务状况和理财目标的基础上，我们为您及家人做了详细的理财规划，包括投资规划、子女教育规划、退休养老规划、保障规范、购房规划。通过比较全面的规划分析，帮助您做出合理、可操作的理财方案，使您的家庭理财资产实现增值，满足您不同阶段的需求，最终实现您在财务上的自由、自主和自在。 家庭及财务基本情况 一、家庭基本情况 蔡先生45岁，房地产上市公司的部门经理，除社会保险外，无任何商业保险。 蔡太太32岁，银行职员。 儿子今年4岁，正就读幼儿园。 蔡先生父母70岁，退休职工，基础社会保险，需要子女提供一定的赡养。 家庭及财务基本情况 二、家庭财务情况 蔡先生税前月收入20000元，年底有80000元奖金。按照规定交纳三险一金，目前个人公积金账户余额约为3.5万元，个人养老金账户余额约为7.5万元。公司福利良好，提供企业年金，公司及个人各提拔5%，另外企业还提供团体寿险，保额为月薪的30倍，即60万元保额。 蔡太太银行职员，税前月收入5000元，年底无额外奖金分配。企业福利良好，按照规定缴纳三险一金，目前个人公积金帐户余额约为1.5万元，个人养老金账户余额约为4.5万元。 以目前市价计算，总资产107万元，含定存20万元，基金10万元，股票5万，公积金账户5万，个人养老金账户12万，企业年金帐户5万，自宅50万，无负债。 家庭综合分析 一、家庭生命周期分析 蔡先生的家庭周期处于成熟期，其收入和储蓄都将是人生的一个高峰期，同时家庭的各项开支也同样处在一个比较高峰的阶段，由于有提前退休的计划，所以从生命周期曲线上看，收入和储蓄会有下降趋势，而支出却不会有明显下降。 家庭综合分析 二、家庭财务指标分析 根据客户提供的财务信息，制定家庭财务报表如下： 1、2009年家庭资产负债表 2、2009年家庭现金流量表 3、家庭财务比率表 家庭综合分析 三、财务分析诊断 税后收入分析： 蔡先生夫妇二人均正常交纳三险一金，交纳比例为基本养老保险8%，医疗保险2%，失业保险1%，住房公积金10%（个人和企业）月收入的21%，蔡先生收入超过哈尔滨市2009年平均月薪2000元三倍，故三险一金的提取比例按照3倍平均工资收入的6000元予以计提。 蔡先生应缴所得税为： [20000-（6000*21%）-2000]*20%-375=2973元 税后可支配月收入为： 20000-（6000*21%）-2973-20000*5%=14767元 年终奖金8万，正常纳税金额费率为35%，税后年终奖金为58375元。 建议蔡先生采用将年终奖金纳入每月发放的办法，进行税务上的筹划，即可按照20%予以纳税，年终奖金纳税额为15625元，最终税后年终奖金为64375元。 年收入合计为：241579元 蔡太太应缴所得税为：（5000*79%-2000）*10%-25=170元 税后可支配月收入为：5000*79%-170=3780元 蔡太太的税务缴纳符合规定，无需进行额外规划。 家庭综合分析 四、分析结果 1、家庭为高资产无负债家庭，资产中53.27%是投资性资产，46.73%为自用资产，家庭投资意识较高，属于偏积极的投资人。但在投资资产中过多偏重定期存款，造成金融资产的投资回报率偏低，需要家庭对资产和收入做重新的配置，以达到合理利用金融资产的目的。 ２、家庭过于依赖薪资收入，其比例高达98.46%，夫妻二人的收入是家庭生活质量得以保障的重要来源，故对家庭收入来源应多元化开拓，避免过度集中造成家庭收入发生变化时的风险。 家庭综合分析 四、分析结果 ３、家庭支出主要是生活支出、赡养父母支出和子女教育支出，在开支上家庭还是比较节省，因此家庭的储蓄率也相应较高，可以运用好财务杠杆，将资金利用做到更加合理。 ４、虽然蔡先生所处单位为蔡先生投保了保额较高的团体寿险，但由于蔡先生的收入占家庭收入的84%，故绝对是家庭经济的顶梁柱，蔡太太除了单位的基础保障外也没有商业保险，故还是需要通过商业保险来强化对蔡先生和蔡太太的保障。 家庭综合分析 四、分析结果 5、在父母赡养上，考虑了给父母每月800元养老，但忽视了老人健康风险，应额外对父母医疗予以一定的资产储备，并考虑为父母投保年龄范围内的陪护险或骨折等险种，以备父母健康风险给家庭开支和工作生活产生的突然压力。 家庭综合分析 五、家庭风险属性界定 根据与客户夫妇的沟通和客户目前的投资组合，客户家庭属于稳健型投资者，在投资品种的选择上更倾向于保守