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关于欣旺达电子股份有限公司 首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市的 补充法律意见书（二） 中国 深圳 福田区 深南大道4019 号航天大厦24 楼 邮编：518048 电话(Tel)：(0755) 传真(Fax)：(0755) 电子邮箱（E－mail）：info@ 网站（Website）： 广东信达律师事务所 补充法律意见书（二） 广东信达律师事务所 关于欣旺达电子股份有限公司 首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市的 补充法律意见书 （二） 致：欣旺达电子股份有限公司 广东信达律师事务所（以下简称“信达”）根据与欣旺达电子股份有限公司（以 下简称“发行人”或“公司”）签署的专项法律顾问聘请协议，以特聘专项法律顾 问的身份参与发行人首次公开发行股票并在创业板上市（以下简称“本次发行”） 的工作，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，于2010 年9 月6 日出具了《广东信达律师事务所关于欣旺达电子股份有限公司首次公开发行 人民币普通股股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”） 和《广东信达律师事务所关于欣旺达电子股份有限公司首次公开发行人民币普通 股股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）；于2010 年12 月1 日出具了《广东信达律师事务所关于欣旺达电子股份有限公司首次公开 发行人民币普通股股票并在创业板上市的补充法律意见书 （一）》（以下简称“《补 充法律意见书（一）》”）。 鉴于发行人上报有关申报材料至今已跨越2010 年度，立信大华会计师事务所 有限公司已对发行人截至2010 年12月31 日的财务报表进行审计并出具了立信大 华审字[2011]023 号 《欣旺达电子股份有限公司审计报告》（以下简称“《审计报 告”》），根据中国证监会的有关规定和要求，信达对出具《补充法律意见书（一）》 之日后发行人新发生的事项进行了核查并出具本《广东信达律师事务所关于欣旺 达电子股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市的补充法律 意见书 （二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）。 1 广东信达律师事务所 补充法律意见书（二） 信达已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对本《补充法 律意见书 （二）》中所涉事实进行了核查，并根据对我国现行有效的法律、法规及 规范性文件的理解发表补充法律意见，保证本《补充法律意见书 （二）》不存在虚 假记载、误导性陈述及重大遗漏。 本《补充法律意见书 （二）》为信达已出具的《法律意见书》和 《补充法律意 见书 （一）》的补充，构成《法律意见书》不可分割的部分；除本《补充法律意见 书 （二）》另有说明外，本次发行的其他法律问题之意见和结论仍适用《法律意见 书》和 《补充法律意见书（一）》中的相关表述。《法律意见书》中的释义、律师 应声明的事项部分亦继续适用于本《补充法律意见书 （二）》。 信达同意将本《补充法律意见书 （二）》作为发行人首次申请公开发行股票所 必备的法律文件，随同其他材料一起上报，并依法对出具的《补充法律意见书（二）》 承担相应的法律责任。 基于上述，信达根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求，按照律 师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具补充法律意见如下： 一、本次发行上市的实质条件 经核查，信达律师认为，发行人符合《公司法》、《证券法》以及《管理办法》 规定的下列公开发行股票的条件： （一）发行人符合《管理办法》第十条第(二)款和第(三)款及《证券法》第 十三条第（二）款规定的公开发行股票的条件： 1、根据《审计报告》，发行人2008 年度、2009 年度、2010 年度实现的净利 润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为 20,830,485.71 元、 26,309,