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小企业信用评价体系构建方法--基于显着性判别原理 技术经济第33卷第5期表1小企业信用评价海选指标体系准则层指标层筛选结果指标层筛选结果全部资产现金回收率(町，1正向总资产报酬率(X1，27) 负向) 净利润现金含量(莉，2) 正向营业利润率(莉，28) 正向成本利润率(X1，3) 正向保留成本费用净利率(Xl，29) 正向EBITDA(坷，ρ正向毛利率(X1，30)正向总资产周转速度(刻，5) 正向EBITDA利润率(刻，31) 正向资产负债率(酌，6) 负向经营活动产生的现金流量净额(X1，32) 正向流动负债经营活动净现金流比(Xl，7)率正向经营活动产生现金流入小计(刻，33) 正向速动比率(X1，8)正向应收账款周转速度(X1，34) 正向流动比率(X1，9) 正向存货周转速度(Xl，35) 正向主营业务收入现金比率(矶，10) 正向流动资产周转速度以1，36)正向逻辑回归息税前利润流动负债比(Xl，l1) 正向固定资产周转速度(Xl，37) 正向删除全部资本化率(Xl，12) 负向股东权益周转速度(Xl，38)正向企业内部股东权益比率(町，13正向) 营运资本配置比率(Xl，39) 正向财务因素超速动比率(Xl，I4)正向投资收益率→投资(莉，40) 正向(Xl ) 净资产与年未贷款余额比率(剖，川正向应付账款周转速度(X1，41) 负向逻辑回归资本固定化比率(坷，16)负向现金循环周期(X1，42) 正向还删除现金比率(Xl，17 ) 正向营业收入增长率(剖，43) 正向款能长期资产适宜率(坷，18正向利润增长率(刻，44) 正向) 力禾偿还贷款总额占净资产比(Xl，19) 负向总资产增长率(刻，45) 正向未偿还贷款总额占资产总额比(X1，20)负向资本积累率(剖，46) 正向非流动负债经营活动净现金流(Xl，21)比率正向留存收益增长率(Xl,47) 正向总负债经营活动净现金流比率(Xl，22) 正向相关性净利润(酌，48) 正向EBITDA与总负债比率(Xl，23)正向删除净资产收益率(X1，24) 正向贷后资产负债比例(Xl，49) 正向不可观测销售净现率(Xl，25)正向贷后负债合计经营活动净现金比(Xl，50)率正向删除销售净利润率(Xl，26) 正向贷后全部资产现金回收率(X1，51) 正向是否审计(X2，1) 定性保留在本行开户状况(刻，6) 定性企业内部相关行业从业年限(X2，2) 定性产品销售范围(码，7) 定性逻辑回归非财务逻辑回归新产品认定级别(X2，3) 定性名牌产品的级别(X2，8) 定性删除因素删除专利状况(X2，4) 定性企业通过本银行回笼货款总额(X2，9) 正向(X2 ) 企业成立日期(码，5) 定性居民消费价格指数(X3，4) 区间保留企业外部行业景气指数(X3，1) 正向保留恩格尔系数(冉，5) 负向宏观条件城乡居民人均储蓄年末余额(码，2)(兀/人)正向相关性城市居民人均可支配收入(坷，6) 正向(X3 ) GDP增长率(码，3) 正向删除年龄(X4，1) 区间居住状况(剧，7) 定性法人代表保留担任该职务时间(X4，2) 定性公司法人代表本地居住年限(X4，8)定性(或企业学历(X毡，3) 定性性别(X4，9)定性逻辑回归负责人)法人代表贷款违约记录(刻，4) 定性逻辑回归家庭月收入(剖，10) 正向删除还基本情况法人代表信用卡记录(剖，5) 定性删除款(X4 ) 法人代表汽车及不动产价值总额(剖，11) 正向意婚姻状况(剖，6) 定性愿b1:业基本信企业到位注册资金类别(岛，1) 定性逻辑回归逻辑回归近三年企业授信情况(屿，2) 定性用情况(X5)企业问合同违约次数(岛，1) 定性删除删除| 企业商业保留企业守法经营情况(X6，3)定性逻辑回归l企业法律纠纷情况(X6，2) 定性信誉(X6) 企业纳税记录(冉，ρ定性删除国主性删除偿清抵质押担抵质押担保得分(X7，1) 定性保留保情况(X7) 能力2.2 指标优选信息冗余的指标。基于显著性判别原理的指标筛选过程如下:根1)利用显著性判别原理进行指标筛选。据逻辑回归模型中变量系数的显著性水平，判断变根据逻辑回归方程中变量系数的显著性水平，量对于指标体系的重要性，根据Wald值越大或显判断变量对于指标体系的重要性。根据Wald值越著性概率越小则指标越重要的原理，保留重要性大大或显著性概率越小则指标越重要的原理，保留重的指标;再根据相关分析结果和变异系数，删除反映要性大的指标，剔除无法显著区分小企业违约状况98 龚玲玲等:小企业信用评价体系构建方法的指标，确保筛选后的指标对小企业违约状况具有J: ~ (Xη一马)2显著的鉴别能力。具体过程如下:UJ=Wi=(6) 首先，确定原假设。原假设:第i个评价指标对Xj 小企业违约状