应收账款审定表.doc

应收账款审定表 应收账款审定表 被审计单位： 项目： 应收账款审定表 编制： 日期： 索引号： DZ2-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 项目名称 期末 未审数 账项调整 重分类调整 期末 审定数 上期末 审定数 索引号 借方 贷方 借方 贷方 应收账款账面余额 45 591 380.00 70 000.00 00 DZ2-2 5 500 000.00 DZ2-4 4 160 000.00 DZ2-4 DZ2-6 坏账准备 2 279 569.00 232,657.00 2,512,226.00 DZ2-7 账面价值 43 311 811.00 31,336,954.00 调整分录： 内容 科目 金额 金额 金额 金额 2. 大唐实业 应收账款贷方余额重分类 应收账款 70 000.00 预收款项(预收账款) 70 000.00 3. 麦派实业 提前确认收入 营业收入 5 500 000.00 应收账款 5 500 000.00 4. 森工集团 虚开发票 营业收入 4 160 000.00 应收账款 4 160 000.00 5.补提坏账准备 资产减值损失 232,657.00 应收账款/坏账准备 232,657.00 审计结论：除上述问题需要调整外，未见其他重大异常情况。 应收账款明细表 被审计单位： 项目： 应收账款明细表 编制： 日期： 索引号： DZ2-2 所审计会计期间： 复核： 日期： 项目 名称 期末未审数 账项调整 重分类调整 期末审定数 合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 借方 贷方 借方 贷方 合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 一、关联方 二、非关联方 金隆包装 1 390 000.00 1 390 000.00 1 390 000.00 1 390 000.00 君达纸业 3 173 330.00 3 173 330.00 3 173 330.00 3 173 330.00 吉利印刷◎ 6 764 470.00 6 764 470.00 6 764 470.00 6 764 470.00 同文出版 3 507 200.00 3 507 200.00 3 507 200.00 3 507 200.00 众协商贸 959 680.00 9