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浅谈企业资金管理中存在的问题及对策4962 摘要:现代企业制度中，资金是一个 企业生存和发展最基本的因素。企业资 金管理不仅关系到企业股东的利益，同 时也会关系到企业未来发展的质量，对 企业科学可持续发展具有重要的作用和 意义 o 为了提高企业资金的管理能力，提 高企业资金管理效率，文章从以下方面 进行了简要探讨。首先介绍了企业资金 管理的范围问题和企业资金管理的原 则 然后对我国部分企业存在的资金管 理问题进行了阐述，最后有针对性地提 出了从明晰债权债务、提高资金使用效 率、完善内部控制和明确企业投资目标 等四个应对措施，希望能够有效地提高 企业资金管理水平 O 关键词:资金管理;风险可控;债权债 务;预算管理 一、企业资金管理的范围 (一)管理企业投资决策 企业在经营过程中，由于自身未来 的发展或业务的需要，需要进行新的投 资。企业在做出新的投资决策时，必然 会考虑到企业现有的资金情况。企业要 根据现有的资金情况和资本结构，考虑 融资成本，对于投资后的资金链承压进 行预估，然后在资金链能够承压的情况 下，对比投入产出比现值，通过分析投 入产出情况，做出企业投资决策。 (二)分管企业资金使用制度 企业资金管理涉及资金的收取和支 出，对资金的整休使用都会有一定的管 理和约束。分管资金的使用制度有利于 资金安全、有效地使用，能够避免企业 资金不合理使用的情况发生。同时，分 管资金使用可以通过科学化的制度分 42 辑 2014 年 18 期 (6 月) 金管理中存在的问题及对策 ?? 宋凤翔 配资金的使用，能够为企业的投资决策 提供坚实的后盾，为其提供可靠的、持 续的资金来源，避免因资金链断裂给企 业带来的风险。 (三)监督企业资金流向 企业资金的流转在日常经营的过 程中是非常频繁的，同时又非常的复杂， 较难理清。因此，通过资金管理对企业 的资金流向情况进行管理就显得非常 有必要。在支出方面，资金管理能够在 一定程度上监控不合理支出的情况，从 而避免企业损失。同时，资金管理监督 企业资产的流转，也在一定程度上避免 企业资产的流失。另外，在收入上，资金 管理的监督能够保证企业合理的收入 都进入公司账户，减少暗箱操作和;小 金库;的情况发生，从而提高企业的资 金流入。 (四)考核企业资金使用效率 资金管理的目标就是通过科学化的 管理，在保证企业合理正常运转的情况下， 尽量节约资金，提高资金的使用效率。同 时，在科学化的资金管理情况下，通过提 高企业的日常的运营能力和资金使用效 率，最后实现企业利益的最大化。因此，考 核企业资金使用效率对实现资金管理目 标具有非常重要的作用。同时，资金管理 也能够考核企业资金的使用效率，以减少 企业运营成本，同时提高资金的机会成 本。 二、企业资金管理原则 (一)风险可控原则 企业在运营过程中对资金的管理要 保证企业资金能够给企业提供最大的收 益。但是，这一目标需要在风险可控的前 提下完成。风险不可控会容易导致企业 运营混乱，导致企业不能正常运转，给企 业造成损失。因而，保证资金使用的风险 可控是企业正常运转的基础要求，并且 只有在风险可控的情况下，企业才能持 续地为企业股东创造收益，达到企业股 东的目的。 (二)资金使用科学可行原则 资金的科学使用需要借助财务工具 来分析并且给出指导性意见。资金的科 学使用一方面提高资金的使用效率，从 而给企业创造更多的收益;另一方面能够 使资金的使用更加合理，使用财务工具进 行收益投入比的量化，然后有的放矢地进 行投资，从而获得最大的企业收益。在 资金的使用上，要做到量力而行，要在风 险可控的情况进行资金使用，避免资金链 紧张对企业正常运转造成影响 O (三)提高资金效率原则 资金效率的提高使得有限的资金 能够创造出更大的效益。提高资金效率 是企业整体协同作用后的结果，使企业 在资金有限的情况下，保证资金能够发 挥出其最大的功能 o 在风险可控的情况 下，选摔收益率高的产品和投资，从而 创造出更高的收益，为企业的收益做出 贡献。并且，在企业运营过程中，企业也 是追求利润最大化，因而在风险可控的 前提下，提高资金效率也是企业的必然 追求 O 三、企业资金管理存在的问题 (一)企业债权债务管理不足 企业在管理上的不规范及财务方 面的不专业，导致企业对于自身的债权 和债务情况认识不清，企业积累的债务 CHINA COWcnVE ECONOMY 翩酣睡翩翩回翩翩翩翩酬翩翩幽幽盹酣睡翩翩瞌酣跚酣睡源曝跚跚酣翩翩酶瞌翩翩翩蹦蹦蹦踹嘟菇酣葫蹦蹦蹦瞒自酣翩翩翩幢幢蹦蝴隧蹦酣睡蝠翩翩翩翩翩蝉回嘟嘟蹦瞄酣睡部瞄础蹦踹跚- 和债权没有得到及时的清理，从而导致 日后的纠纷率变高，同时解决会变得日 益困难，在耗费企业内部人员精力的同 时，也会给企业带来损失。目前，随着我 国经济形势变的