T3财务方面考试题.docVIP

T3财务考试题 总体说明 北京制衣厂是一家一般纳税人企业，主要业务是生产、销售,适用于07新企业会计制度，企业类型为工业企业。2010年5月份开始启用T3企业管理软件，并且启用总账、报表模块。 （一） 建账要求 1、账套信息：账套号123，账套名称为北京制衣厂，启用日期为2010年5月。 2、单位信息：单位名称为“北京制衣厂”,单位简称为“北京制衣”， 税号为310225643721822 ，增值税率为17%。 3、核算类型：企业类型为“工业” 行业性质为“07新会计制度科目” 账套主管为：学员姓名 选择按行业性质预置会计科目 （二） 基础设置 1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，无外币核算 2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房 3、职员档案：自己设定 4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类 5、往来单位（没有分类）: 客 户：万通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行 账号：0366802 中关村购物中心服装厅，税号：110113333300000 开户银行：交通银行 账号供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司 8、财务： 　　　Ａ．会计科目： 应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算； 应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算； 其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算； 库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目； 管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目； 营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细； 营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目 　　　Ｂ．凭证类别：记账凭证 ９、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票） 开户银行：工商银行东城区分理处　账号：778899-6610、 二、期初数据 1、总账系统各科目的期初余额 科目 编码 科目名称 方向 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 现金 借 88,352.56 1002 银行存款 借 6,555,000.00 1131 应收账款(万通服装商场) 借 229,320.00 1131 应收账款(中关村购物中心) 借 207,090.00 1211 原材料 借 76,130.00 1243 库存商品 借 182,800.00 1501 固定资产 借 160,000.00 1502 累计折旧 贷 12,182.00 2121 应付账款(毛纺一厂) 贷 29,250.00 2121 应付账款(深圳衣纺) 贷 280,800.00 3101 实收资本 贷 7,000,000.00 3131 本年利润 贷 176,460.56 5101 主营业务收入 贷 1,258,889.76 1,258,889.76 5401 主营业务成本 借 794,456.22 794,456.22 550101 营业费用——折旧 12,182.00 12,182.00 550201 管理费用——办公费 借 6000.00 6000.00 550202 管理费用——通讯费 借 20,000.00 20,000.00 三、本月业务 （一）总账系统日常业务 1、5月15日，财务人员从银行提取现金60000元。 3、5月15日，周销售报销电话费659元，车费360元。 4、5月15日, 单位购买清洁工具1870元，以现金支付。 5、5月16日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付 6、5月17日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。 7、5月17日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。 8、5月19日，总经理办公室支付业务招待费1200元。 （二）报表与账簿 （总20分，每题各10分） 1、制作5月份资产负债表 2、制作5月份利润表 3、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。 四、其他要求： 1、总账模块，使用“月末结转”功能，对损益类科目进行期间损益结转。 2 3