财务管理制度2月.docVIP

厦门万里石股份有限公司 财务管理制度 （经2018年2月28日第三届董事会第十四次会议审议通过） 第一章 总 则 为适应公司股份制管理需要，加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》，特制定本制度。 本制度适应于厦门万里石股份有限公司、控股子公司及其下属的各分公司和办事处。 公司财务部的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (六)完成公司交给的其他工作。 公司财务部由财务总监、财务经理、会计和出纳组成。 第二章 财务工作岗位职责 财务部组织架构图 财务总监负责本公司的下列工作： （一）主持公司财务工作，负责制定财务战略； （二）参与公司年度经营计划制定，跟踪年度计划的落实情况，分析公司计划执行情况，针对差异现象分析其真实原因； （三）管理公司日常的财务运作，制定、完善相关财务制度； （四）运用现代财务投资、分析理念，为追求公司价值最大化服务； （五）制定公司资金使用计划，筹集、控制、调度资金，保障企业经营活动正常运转； （六）协调政府部门关系，充分运用国家优惠政策，依法纳税； （七）负责制定财务人员的培训、公司其他部门人员财务知识培训计划； （八）向董事会和总裁陈述财务报告。 财务经理负责下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）会计凭证的审核，财务部对外报送资料的审核； （四）税收筹划； （五）部门之间的沟通； （六）财务人员的管理及考核； （七）承办公司领导交办的其他工作。 总账会计的主要工作职责： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；不得因交易有关票据、手续不齐全为由拖延入账时间； （二）与客户或供应商对账、往来款项对账等； （三）业务人员业绩审核工作； （四）工商、税务事宜； （五）对外统计报表（如政府部门调查表）的编制； （六）财务电算化核算账套的管理； （七）财务电脑数据库的管理； （八）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 税务会计的主要工作职责：核实客户情况、开具发票、统筹规划公司纳税等。 会计员主要工作职责：收款数据录入、收款数据审核等。 出纳工作职责： （一）认真执行货币资金管理制度； （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支不白条抵现； （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证； （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）做好银行对账工作，编制银行余额调节表； （六）定期编制资金收支报表； （七）审核工资及工资发放。 第三章 财务工作管理 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 财务工作人员应当依据法律、法规和制度对全公司的各项经济活动进行会计监督。 公司应当按照《会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册,对发生的各项经济业务进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账。 公司应当按照规定每月定期结账，结账前必须将本月发生的各项经济业务全部填制好记账凭证，审核记账。 定期检查是否存在公司员工使用个人账户进行资金收付的情形，坚决杜绝账外业务。 公司对外财务报表应按会计制度规定的格式和要求编制，内部使用的财务报表按财务管理中心的规定，各类财务报表按规定日期上报。 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由总账会计编制，财务经理审核，财务总监核准，每月上报一次。 财务工作人员应当对实物、款项进行监督。严格执行财产清查制度。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 对违反法律、法规、会计制度规定的财务收支不予以制止和纠正的，又不向财务管理中心提出书面意见的，应当承担责任。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料应当建立档案，设专人妥善