董事会如何知情.pdfVIP

维普资讯 豢 懿 【智库】 董事会如何知情 文 ／李勤 知情 对于公 知情对于公司治理的重要性毋庸置疑 人事任免和 问责情况。 司治理 的重要性 日常知情渠道包括阅 董事会翔情就成为殿东对董事会的基本 毋庸置疑 。 读公司管理层上报文件和 要求 在 两权 分离 主动参与公司重大会议两 的现代公司 ，形成股东、董事会、管理层三层治理结 种形式。第一，董事会要求管理层定期及时报送下列 构。由于股东不参与公司具体经营 ，为控制投资风险 ， 文件：公司及各分部业务发展战略及执行中的总结：年 保障投资收益 ，股东要求掌握公司的主要经营活动和 度规划和年度预决算 及季度 ／半年 ／年度执行情况 经营成果的知情权 。拥有董事席位的相对大股东往往 总结：集团及各分部的季度、半年、全年经营分析报 通过派驻的董事来了解公司经营情况 董事会知情就 告：公司内部业绩审计报告：集团每月合并财务报表： 成为股东对董事会的基本要求。 总裁室成员的任免、问责报告。 对于董事会而言，一方面它有责任落实股东对知 第二 要求公司及时报送董事会下列会议的通 情权的要求 按照股东的要求收集、审批和披露信息 知 由董事长组织董事有选择性地参加：与公司业务 让股东对投资放心：另一方面 董事会要履行好战略 发展战略、年度规划、年度预决算相关的会议、誓师 审批、经营监督、激励问责的职责 也必须要做到知 会：与各分部业务发展战略、年度规划相关的质询会、 情。 总结会：各业务部 门或职能部门向高管汇报的年度 ／ 神州数码是2OO1年从联想集团拆分成立 神州数 半年 ／季度的经营情况通报会：公司级高层干部会议： 码董事会按照股东的要求认真做好知情工作 ，控股股 公司审计部年度 ／半年审计工作汇报会：对出现重大 东赋予董事会 的知情权包括： 问题的领导班子成员的通报、处理、问责会议 。 1． 对中长期的战略规划的知情权： 公司突发的重大事件要求管理层及时向董事会汇 2对公司的财务状况的知情权 (要求按月向每位 报。由于建立了内部审计的双向汇报 (审计部门由董 董事递交财务报表) 事长和CEO共同领导)制度，遇到重大审计事件董事 3．可对业务进行全方位考察： 会也会及时知情。 4．管理层应保持重要资料透明度 (如重要的人事 IBM前总裁郭士纳经常引用一句话：从书桌上望 变动、重要的财务和人事制度等等)：董事会有权找任 世界是危险的。”要做到真正知情 ，就要深入一线做调 何人谈话或开座谈会 ，可以参加各种类型的会议 。 查研究。在调查中不断学习总结 ，才能真正了解公司 为了获得这些信息 ，神州数码董事会的知情有三 的整体状况。通过深入一线的调研，第一 ，董事会可 种渠道：日常知情渠道、突发重大事件的沟通、专项知 以看清财务数据背后的经营故事 ，使董事会对业绩的 情调研。