集团财务报销制度及报销流程.docx

集团财务报销制度及报销流程　　第一部分总则　　第一条为了加强集团公司内部管理，规范集团公司财务报销行为，倡导一切以业务为重、勤俭办企业的指导思想，合理控制费用支出，根据集团公司实际，制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用集团各公司全体员工。　　第二部分借支管理规定及借支流程　　第四条借款管理规定　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、备用周转金等，借款人员应及时报帐，除备用周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各子公司人员备用金由子公司负责人核定并报集团财务管理中心复核，总经理审核，董事长签批。　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续；（3）所有借款（含备用周转金）在每年的春节前清零，春节后按借支管理规定及借支流程再审批。　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还，借款从借支者工资中扣回。　　第五条借款流程　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金。　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务管理中心复核→总经理审批→董事长签批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务管理中心出纳或者各子公司出纳处办理领款手续。（四）说明：5000元以内（含5000元）签批至总经理，超过5000元以上须董事长签批。急需或者签批人不在公司不能及时签批，可先行电话与有关人员电话沟通，并标注电话沟通结果，出纳付款时须与签批人电话确认后付款并标注已电话确认字样，否则应拒绝付款。事后需补签，　　第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、福利费（员工早餐）、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、水电、话费等办公室日常支出及为办理公司事务外出时发生的相关费用。　　第七条费用报销的一般规定　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据（餐票、车票、机票、事业单位统一收费收据等），且发票背面有经办人签名并备注费用发生时间、事由及相关人员，出租车票须备注起止点。　 (二) 无合法票据必须取得盖有对方公章或者财务章的收据；或者按公司规定格式的报销单报销但必须有证明人签字。(三) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，非正规发票与正规发片分开粘贴。(四) 员工早餐及为董事长室买的物品，必须有财务经理或者财务主管验收并签字。(五) 审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→董事长签批　　第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务管理中心复核→总经理审批→董事长签批→到出纳处报销。　　第九条差旅费报销制度及流程。　　(一) 费用标准: 　　职务　　　　交通工具　　住宿标准　　出差补贴　　交通费用员工　　　火车硬卧　　 150元/天　　 40元/天　　　实报实销部门主管火车硬卧　　 150元/天　　 60元/天　　　实报实销　　部门经理　火车硬卧　　180元/天　　 80元/天　　　实报实销　　总经理及以上　飞机　　　实报实销　　 150元/天　　实报实销　　(二)费用标准的补充说明：　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工注明原因，总经理签批实报实销，可以据实报销，否则超出部分自行承担。　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，并在费用申请单上简述费用内容和事由。4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用，只发放出差补贴。　　（三）报销流程　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准，并报总经理签批。　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申