客户应备资料清单.docx

客户名称：内容：客户应备资料清单 NO.1 序号项目适用否（Y/N）已提供（Y/N）备注一被审计单位的基本资料1.营业执照复印件、组织结构代码证、验资报告复印件2.章程3.特殊业务许可证、资质证书等4.组织机构及管理人员结构资料：（1）存在股权关系的单位情况（名称、行业及投资比例）（2）管理部门及内部独立核算单位的设置情况（3）财务部门人员及岗位设置结构图5.内部控制及财务管理制度文件（1）会计政策、会计估计及其变更情况（2）财产（存货、在建工程、固定资产及其他资产）管理制度（3）费用报销、合同管理、授权管理等制度（4）员工福利及奖励制度6.税务资料：（1）税务登记证，税收优惠文件（2）纳税申报表，税务登记表（3）税务部门的税务鉴定等文件（纳税方法登记表）7.2013年度股东会、董事会、经理办公会等重要会议纪要、决议等文件8.2013年度内验资报告、资产评估报告、专项审计报告等2012年度的审计报告二报表及有关资料1.资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、权益变动表、减值准备明细表（盖公章，单位负责人、财务负责人签字）2.财务报表附注（盖公章，单位负责人、财务负责人签字）3.财务决算专项说明4.提供电子版的各科目余额表（含期初余额、本期发生、期末余额，明细至最末级）5.利润表各项目本期发生额明细表6.报表金额对应的电子版明细基础表（格式另外提供）三报表各项目应备的资料1.货币资金（1）提供全部银行账号的截止资产负债表日的银行对账单复印件（2）存在银行未达账项的，请提供银行存款余额调节表及相关的银行未达支持性资料（例如未达账项涉及的银行单据、企业入账凭证、采购或销售发票等）。（3）现金盘点表（盘点表由审计人员提供，并由审计人员监盘）。（4）本期销户银行的销户证明。（5）所有银行存款余额以及相关银行借款的询证函：2.应收票据（1）期末应收票据原件及复印件（2）应收票据盘点表（3）票据贴现、背书、质押等相关原始资料3.应收股利、应收利息（1）被投资单位的利润分配决议（2）应收股利日后收款的凭证4.债权与债务（应收、其他应收、预付、应付、其他应付、预收）（1）金额前十名（前十大的金额不足70%的应加大样本）的应收、应付款项的对方单位全称、金额、详细地址、邮码、联系人名；并对其进行函证：（1）函证格式由审计人员提供（2）回函由对方单位直接寄至审计人员（3）个别审计人员认为异常的债务项目也须进行函证（2）应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款和其他应付款余额账龄分析表（3）次年度收回、支付账款的凭证及附件（4）前十名供应商和客户的采购及销售合同（5）三年以上大额应收帐款、其他应收款对方单位报表（6）大额的其他应收、其他应付提供每一笔的详细说明5.存货（1）大额的其他应收、其他应付提供每一笔的详细说明（2）存货盘点表（要求库管员、财务人员、企业法人代表签字）（3）主产品的年度生产报表、销售报表、质量检测报表等，6.长期股权投资（1）长期股权投资：长期股权投资的董事会决议、投资合同或协议被投资单位的章程、营业执照和税务登记证、验资报告被投资方财务报表、科目余额表或审计报告、股利分配决议（2）长期投资减值准备长期投资减值准备计提的政策、依据长期投资减值准备明细计算单7.投资性房地产（1）管理当局就改变房地产用途形成正式的书面决议（2）出租固定资产或租入固定资产的合同（3）投资性房地产相关的产权证明文件8.固定资产（1）固定资产中房屋产权证明明细表以及其产权证明复印件，车辆使用证证明明细表以及其复印件（2）本期新增大额固定资产的合同或协议、验收报告、申购审批资料、入账发票等。（3）融资租入固定资产的合同或协议（4）以资产对外抵押的合同等法律性文件（5）固定资产明细清单及盘点表（要求同存货盘点表）（6）累计折旧计算清单（7）处置固定资产审批表9.在建工程、工程物资（1）相关预算或概算书、工程结算书、竣工决算报告（2）在建工程土地规划许可证、建设规划许可证、施工许可证，招标文件、主要的施工总承包协议、监理协议及其最近连两个月的监理报告，竣工验收报告等。（3）工程物资盘点表（要求相关人员签字）10.无形资产（1）合同、发票等入账依据及产权证明（2）摊销额计算表11.长期待摊费用（1）相关合同及发票等入账依据（2）摊销额的计算表12.递延所得税资产、递延所得税负债（1）企业会计核算方法与所得税核算方法不一样的会计科目的会计政策。（2）企业未来期间转回所得税差异的适用税率的文件。（3）确认递延所得税资产的依据，以未来5年的盈利预测。13.各项资产减值准备（1）管理层对各项资产的减值测试文件或说明（包含计提、不计提的原因，以及个别计提的原因等）14.短期借款、长期借款（1）借款合同及相应的担保合同原件及复印件、结