某集团资金计划管理制度及流程(2011第二版)3.docVIP

某某教育集团 资金计划管理制度及流程 （2011年第一版） 目的 为了加强资金管理，做好资金计划的编制工作，合理使用资金 ，提高资金的利用效益，特制定本制度。 二、适用范围 本管理制度适用某某教育集团及高教、基教、幼教集团及其所辖各学院（校）、公司等。 总体原则 坚持收支两条线管理，支出有计划，先申请后使用。 四、资金计划编制程序及时间 1、资金计划定义 指公司货币资金收支计划，本制度是根据院（校）、公司未来一定时期的学费、销售、运营管理以及投资计划等，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。 2、资金计划编制程序 编制资金计划实行自下而上编报（见资金计划启动流程表-1、资金计划编制流程表-2），和自上而下下达执行的程序。即集团各区域院（校）、公司、各部门根据各自的运营计划编制资金预算报集团计划财务部，计划财务部汇总后与集团资金中心对全集团预算进行资金平衡，并将平衡后的指标下达到各区域院（校）、公司、各部门，各区域院（校）、公司和各部门根据计划财务部下达的指标进行调整，并将调整后的资金计划通过OA流程上报审批，通过审批后资金计划即可上线运行。 3、资金计划编制时间 集团将于每年7月初召开次年资金计划编制的启动会，各院（校）、公司在7月中旬上报下学年度资金计划编制的基础数据、编制依据及各类报表。集团计财中心汇总平衡资金计划，并于每年7月31日前完成各院（校）、