赊销流程 final format.docVIP

赊销流程 适用范围 全中国市场 流程编写人 Jiaming Zhong 职务 Risk Manager, Treasury 流程批准人 Katherine Wei 职务 Treasury Director 流程修定记录： 修定人 修定日期 修定描述  目 录 1. 概述 3 1.1 制定本流程的背景 3 1.2 制定本流程的目的 3 1.3 原则 3 1.4 本流程适用范围 3 2. 关键词定义 4 2.1 赊销 4 2.2 付款帐期 4 2.3 保证金 4 2.4 预付款 5 2.5 非营利机构 5 2.6 关注企业名单与现金销售企业名单 5 3. 各职能部门的主要职责与分工 5 4. 赊销项目评估 6 4.1 项目发起 6 4.2 项目事前财务分析 6 4.3 项目客户信用风险评估 8 4.4 项目审批 9 4.5 合同拟定及签署 10 5. 项目实施 11 5.1 项目实施筹备 11 5.2 应收帐款管理 11 6. 项目后续管理 12 6.1 项目事后财务分析 12 6.2 客户信用记录管理 13 7. 附件清单 14 概述 制定本流程的背景 Yum的销售通常情况下是通过餐厅售卖产品同时取得现金的方式，即交货付现（Cash On Delivery, COD）的方式来进行的。但随着业务的不断发展，在与机构客户的合作时，会进行赊销并且产生应收帐款。在赊销方面，需要进一步强化对于客户信用风险、赊销项目的盈利能力以及应收帐款管理等方面的控制。 制定本流程的目的 制定本流程的目的是为赊销项目提供管理及操作指引 明确各相关职能部门在赊销项目中的角色与职责 为赊销项目全过程制定政策和流程 确保应收帐款及时收回 原则 本流程的制定基于以下原则 通过开展赊销来扩大销售、为顾客提供更大的便利、巩固并扩大顾客群 降低赊销项目的财务风险 本流程适用范围 本流程适用于各法人公司以赊销方式进行的食品或餐券的销售活动。 关键词定义 赊销 本流程中所指的赊销指采购方不通过交货付现或银行卡进行支付的食品或餐券的销售活动，采购方将在销售发生后约定的付款帐期对Yum进行付款。Yum主要的赊销活动有以下几类： 联合促销（Tie-in promotion），包括： 1、储值卡：由非金融机构发行的预付卡； 2、公司合作促销：主要包括：手机/信用卡积分兑换产品、信用卡刷卡享受折扣、销售餐券等。 公司订餐（Corporate order），指赊销客户向Yum餐厅长期订餐，并且每月的订餐金额达到人民币3万元以上。（注：一次性的公司订餐或者每月3万元以下的公司订餐应通过交货付现方式或者通过网上订餐并使用信用卡方式支付）。 付款帐期 赊销交易中，Yum向赊销客户提供产品后，赊销客户向Yum付款的期限。如付款帐期为3个工作日则为在赊销发生后3个工作日进行付款，以“X=3个工作日”表示；如付款帐期为30个自然日则为在赊销发生后30个自然日进行付款，以“X=30个自然日”表示。 保证金 赊销客户在赊销发生前向Yum预先支付的用以确保赊销货款支付的款项。保证金将不会用于轧抵赊销下的付款，而将在赊销客户全额付款之后给予无息退还。在计算保证金时，应在预计的销售额基础上考虑一定的余量以确保收取足够的保证金，并且须在赊销合同中规定Yum有权根据实际销售额在合同期内调整保证金金额。 全额保证金：如赊销客户缴纳的保证金足以覆盖预计产生的最高应收款项余额，则该赊销客户缴纳了全额保证金。例如：在每月结算一次并且付款帐期为30个自然日的情况下，如果预计每月的销售额为人民币10万元，则预计产生的最高应收款项余额为相当于60天（30天结算期+付款帐期30天）的销售额，即为人民币20万元，赊销客户应至少缴纳20万元的保证金方可认为缴纳了全额保证金。 预付款 赊销客户在赊销发生前向Yum预先支付的用以确保赊销货款支付的款项。预付款可用于轧抵赊销下的付款。在计算预付款时，应在预计的销售额基础上考虑一定的余量以确保收取足够的预付款，并且须在赊销合同中规定Yum有权根据实际销售额在合同期内调整预付款金额。 全额预付款：如赊销客户缴纳的预付款足以覆盖预计产生的最高应收款项余额（付款帐期以工作日计算时，还应考虑周末和长假的因素），则该赊销客户缴纳了全额预付款。 非营利机构 从事社会公益事业、不以营利为目的机构，如学校、医院、国家机关等。 关注企业名单与现金销售企业名单 RSC财资部根据赊销客户的历史付款情况建立的客户信用记录，在对赊销项目客户进行信用风险评估时，将查阅关注企业名单与现金销售企业名单来确定适用的付款条件。 各职能部门的主要职责与分工 RSC企划部（Marketing）/市场企划部/市场总经理(