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2008年会计科目表一、资产类1 1001 库存现金 指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。2 1002 银行存款 指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。3 1003 存放中央银行款项（银行专用 新增）4 1011 存放同业 （银行专用 新增） 5 1012 其他货币资金 指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。4 1101 短期投资（分拆)5 1102 短期投资跌价准备（更名）6 1021 结算备付金（证券专用 新增）7 1031 存出保证金（金融共用 新增）8 1101 交易性金融资产指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资。（新增）9 1111 买入返售金融资产10 1121 应收票据指企业持有的、尚未到期兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。11 1122 应收账款（Receivables）指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业