月度季度经营管理财务报告.pptVIP

DLong Strategic Mgt. Dept. DLong Strategic Mgt. Dept. 月度/季度经营管理财务报告 1. 报表分类 一. 报表体系 二. 经营分析体系 1. 损益分析 2. 资产运营分析 3. 现金流量分析 4. 关键因素分析 三. 预测体系 1. 损益分析 （可以加注图表） 占销售额的比例% EBITDA 占销售额的比例% 净利润 所得税支出 税前收入 外部净利息支出 占销售额的比例% EBIT SGA支出 占销售额的比例% 销售利润 销售成本 增长率% 销售 合计 产品C 产品B 产品A 合计 产品C 产品B 产品A 合计 产品C 产品B 产品A 三月份 二月份 一月份 收入汇总表 按产品细分 （可以加注图表） 市场和销售分析（饼图或柱状图） 按产品分 按区域市场分 按销售渠道分 新产品 生产情况分析 （生产能力、设备利用率、质量合格率、退货率、农业种植等） （可以加注图表） 单一产品成本分析 重大降成本活动和效果 1. 采购活动 2. 管理费用 3. 产品质量提高 4. 技术进步、资产处置、利用率提高、税收优惠等 （可以加注图表） 资本项下的关键因素 （1）投资资金到为和短缺 （2）流动资金的调峰和调动 （3）股利政策 （4） （可以加注图表） 2. 资产运营分析 （可以加注图表） 应收款帐龄分析和应收款管理制度 存货结构分析和存货管理制度 （可以加注图表） 重大资产处置 重大投资（资产、股权） （可以加注图表） 3. 现金流量分析 4. 关键因素分析 （1）战略规划、年度经营计划编制进展（用表格形式） （2）行业研究进展（用表格形式） （3）并购、租赁、股权转让活动（用表格形式） （4）整合、退出活动（用表格形式） （5）整合效益评估（用图表形式） （6）核心竞争力和竞争对手研究 （可以加注图表） （7）分子公司的投资管理体系（法人智力结构、董事会的职能等） （8）公司流程和制度及执行情况 （9）考核激励机制的落实 （10）人力资源配备和使用 （可以加注图表） 一季度经营分析总结 （可以加注图表） 一. 报表体系 二. 经营分析体系 三. 预测体系 1. 损益预测 2. 资产负债预测 3. 现金流量预测 4. 现金预测 损益预测 一. 报表体系 二. 经营分析体系 三. 预测体系 战略管理部 2002年4月 附件一 1. SBU每月从分子公司收取财务报表和分析，汇总股份公司的财务报告和分析后，报股东财务部，SBU按月召开经营分析例会 2. 战略管理部配合SBU按季做财务分析和经营管理综合分析，由SBU的董事长/总经理向股东报告，并按照季度考核 3.SBU分子公司的报表需要分子公司的总经理签字，SBU的报表需要董事长/总经理签字 4.本报告/报表格式为示范性，SBU可以发挥和创新，力求达到要表达的目的。 报告制度和要求 一. 报表体系 1. 报表分类 2. 基本报表 3. 分析类报表 二. 经营分析体系 三. 预测体系 2. 基本报表 制造费用明细表 管理费用明细表 销售费用明细表 财务费用明细表 3. 分析类报表