连锁企业财务管理体系.pptVIP

盘点过程不能影响酒店的日常运作，也不能影响客人。 盘点人员及酒店经理必须真实反映店内物品的数量，如发现有作弊行为将受到公司严厉处罚。 每张盘点表必须有盘点人员和酒店总经理的签名。 损耗表在盘点次月3日前前以电子文档格式提交给财务。 盘点表与损耗表的纸质文档分店保留并用专门的文件夹保存好，年底审计时审计人员将调阅相关资料。 7天连锁酒店出入库记录卡 类别：易耗品 名称：欢迎卡 1、租赁费 占收入的23.39%； 2、折旧与摊销 占收入的18.60%； 3、人工成本 占收入的11.09%； 4、能源费用 占收入的6.98%； 5、营业税金及附加 占收入的5.31%； 6、洗涤费 占收入的2.16%； 7、服务用品 占收入的1.75%； 8、低耗品 占收入的1.16%； 9、信用卡佣金 占收入的0.83%； 10、办公用品 占收入的0.66%； 11、清洁用品 占收入的0.58%； 12、业务招待费 占收入的0.52%； 13、客房佣金 占收入的0.42%； 14、维修费 占收入的0.32%； 借款与报销----单据填写与粘贴 借款与报销----单据填写与粘贴 借款与报销----其他注意事项 借款与报销----业务招待注意事项 借款与报销----费用开支付款方式 打印空白盘点表 安排人员进行初盘 计算本月账面结余，核对实盘数 复盘或经理抽盘 最后确认盘点数，说明差异原因 盘点及库存管理----盘点流程 盘点及库存管理----盘点要求 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 李四 　 1900 0 0 1000 900 2005-11-27 　 李四 张三 900 0 100 0 1000 2005-11-26 　 李四 　 1000 0 0 0 1000 2005-11-25 出库C 进货B 备 注 仓管员 领用人 结 存E=A=B-C-D 报损D 数 量 期初数量A 日 期 盘点及库存管理----库存登记 投资成本控制： 租赁费（选址、充分利用物业面积） 筹建成本（工程建设成本、筹建物资采购） 筹建时间的控制（免租期后租金支出、人工、水电） 运营成本控制： 人工成本（人房比0.24） 能源费用（水、电－空调、照明、热水系统） 洗涤费（价格、送洗数量控制） 服务用品及低耗品（验收环节、领用环节） 成本控制 ◆ 分店能耗报表（水、电）； ◆ 分店洗涤费统计报表； ◆ 分店盘点表 ◆ 报表报送时间为次月3日前 数据上报要求 借款与报销 ◆ 借款审批流程 备用金及运营固定费用借款 其他用途借款 ◆ 日常运营费用报销审批流程 ◆ 物资采购申请及付款审批流程 ◆ 固定资产/棉织品报废审批流程 借款与报销----审批流程 说明活动时间、地点、活动内容、参加活动的人员。 附发票 员工活动费 收货单（或物品清单）须有收货人（指保管人或使用人）及店长(或店助)的签名 写明用途 附发票和MRP收货单（非通过MRP申购的物品，附物品清单） 物资采购 出差须入住7天分店，且须通过网上或电话支付房费。 写明“×月×日至×月×日出差××城市办理××事情”。 凭发票及结帐时前台打印的明细账单（账单上会显示支付的途径）作为附件报销； 差旅费 《市内交通费明细表》要素包括序号、日期、起止地点、事由(发票上无须再注明这些内容)。 写明“×月份市内交通费” 须附打印的《市内交通费明细表》，每张发票正面标明在《市内交通费明细表》中的序号 市内交通费 业务招待须刷卡消费；填写报销单时不要具体到被接待个人。 分接待单位逐行填写“×月×日接待××单位处理××事情”。 须附发票和POS刷卡签购单，发票背面注明日期及事由(一笔招待如有多张发票，只需首张注明)。 业务招待费 注意事项 报销单“费用描述” 附件规则 费用类型 发票及附件的粘贴注意事项： 票据粘贴单。票据粘贴单的大小为“长210mm×宽130mm”（比A4纸的一半要小），可以找印刷品供应商印制或就近到会计用品