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再融资发行审核非财务问题 上市公司再融资培训内容 审核依据 上市公司再融资审核关注问题 近期再融资的特点及有关问题 目前境内再融资规则框架 《证券法》对发行条件的原则规定 第十三条 公司公开发行新股，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）具有持续盈利能力，财务状况良好； （三）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为； （四）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构批准。 上市公司再融资审核关注问题 法定发行条件 主要包括上市公司治理、持续盈利能力、财务状况、本次募集资金数额及用途、公司及高级管理人员的诚信要求等方面内容，对上市公司的治理结构和诚信水平提出了全面、严格、明确和具有可操作性的要求。 其中需要特别说明的 ： 1、关于募集资金数额及用途问题 2、除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 审核中关注的要点 本次募集资金运用 募集资金投资项目是否符合国家产业政策，是否取得有权部门的审批、核准或备案文件 项目实施方式、进度安排及目前进展 现有产