信用证软条款陷阱与防范.docVIP

信用证软条款的陷阱与防范 　　摘 要:信用证是国际贸易中最流行的结算方式,但是,由于信用证具有单据与货物相脱离等特点,容易被不法分子利用信用证软条款进行商业诈骗,影响正常的国际贸易秩序。文章结合信用证软条款实例进行分析,并提出一些应对措施。 　　关键词:信用证软条款 陷阱 防范 　　中图分类号:F832.2 文献标识码:A 　　文章编号:1004-4914(2010)07-179-02 　　 　　一、信用证软条款的涵义及特点 　　信用证是国际贸易中使用最为广泛的结算方式之一,信用证由于有银行信用的介入,因而在一定程度上解决了国际贸易中买卖双方彼此之间存在的不信任问题。在信用证业务中,银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。所以,信用证本身严格强调“单证相符,单单一致”的付款条件。即便如此,信用证同样具有风险,一些不法的进口商往往利用信用证来设置一些隐蔽性条款,蒙骗出口商,从中获益。其中,最常见的也是最容易被不法进口商设置陷阱的通常是信用证中的“软条款”。所谓信用证软条款是指不可撤销信用证中规定,开证行可以单方面解除付款责任的弹性条款。信用证软条款的特点: 　　1.具有极强的隐蔽性。它往往条件苛刻又不易被发现,在国际贸易实践中,常常有受益人在接受了信用证并履约时,才发现有些条款极难执行,此时情况导致交易主动权完全被开证行及开证申请人控制,受益人无法自主掌握,从而处于被动的不利地位,甚至可能使出口商落入钱货两空的陷阱。所以,软条款其实是一种陷阱条款。 　　2.极易改变信用证的不可撤销性。信用证软条款使受益人不能如期办理议付,或造成单证不符,实际上使不可撤销的信用证等同于可撤销的信用证。 　　3.信用证软条款的表达灵活多样。信用证软条款的表达既专业,但表达形式又千变万化,没有固定的模式。可以由开证人随意制定,难以被非银行专业人员所注意和理解,如果没有银行的提醒,受益人将很难发现这些陷阱条款。 　　二、信用证软条款的典型形式 　　(一)与货物单据有关的软条款 　　这类软条款的具体形式就是规定某些货物单据要由特定的人来签署。这是信用证中最容易出现软条款的地方之一。如货物检验证明或者货运收据由开证申请人或者授权的人签署,其印鉴由开证行核实方可议付。 　　例:CARGO RECEIPT ISSUED AND SIGNED BY AUTHORIZED SIGNATORIES OF THE APPLICANT,WHOSE SIGNATURE MUST BE IN CONFORMITY WITH OUR RECORDS,CERTIFYING THAT GOODS HAVE BEEN RECEIVED IN GOOD ORDER.(由申请人的授权签字人签发收货单据证明货物符合品质要求,签字样式须与我方记录一致) 　　在此交易条件下,受益人将面临极大的风险。这等于把是否接受货物的主动权交给了开证申请人。一旦开证申请人想拒收货物或者进行压价欺骗等等,他将不会指派指定的人来签署单据或者延迟签字的时间,致使信用证逾期失效、单证不符等情况,造成受益人无法正常收汇,这一做法实际上是把信用证变成了可撤销信用证。这种条款的存在本身违背了正常国际贸易所应遵从的程序,另外,印鉴由开证行证实也违背了银行不能参与交易、不介入实际履行合同行为的国际贸易惯例,也容易引发开证申请人和开证行相互勾结对受益人进行诈骗。 　　(二)与装运有关的软条款 　　装运条款是信用证项下的重要内容,它涉及到装运港、目的港、装运时间、可否分批装运或转运、船公司、船级、船龄等多方面的问题,开证申请人往往在货物装船环节大做文章。例: 　　1.指定船只(SHIPMENT MUST BE MADE BY APL OR USA VESSEL); 　　2.限制装运船龄(THE BILL OF LADING OR SHIPPING AGENT’S CERTIFICATE MUST CERTIFY THAT THE CARRYING STEAMER IS NOT COVER 15 YEARS OF AGE); 　　3.规定若转船,须在提单上注明二程船名(IN CASE TRANSHIPMENT TO BE EFFCTED,PORT OF TRANSHIPMENT AND THE SECOND CARRYING VESSEL’S NAME SHOULD BE INDICATED ON THE RELATIVE BILL OF LADING); 　　4.规定货物必须在取得开证申请人的指定人签发的装船通知并以修改书形式发出后才能装船(THE GOODS WILL BE SHIPPED UPON RECEIPT OF SHIPPING ADVICE ISSU