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基于NC系统的集团财务管理需求分析 　　【摘要】 企业集团财务管理信息化规划是集团企业信息化的指导纲领，是对集团企业利用信息系统提升集团竞争力的战略思考。ERP―NC系统是针对集团企业财务管理信息化的应用系统。集团企业的财务管理信息化量大、涉及面广、技术复杂，应认真分析财务管理信息化的应用需求，构建集团企业财务管理系统。 　　【关键词】 财务管理系统；需求分析；应用价值点 　　 　　近年来我国集团企业数量增加、企业规模不断扩大，随着集团财务管理与控制要求不断提高，集团企业需要根据自身的管理需求选择集团财务管理信息系统来有效支撑其开展集团财务管控工作。目前，ERP―NC系统是国内应用较多的集团企业财务管理与控制系统，可实现全集团信息集中及实时监控，合理配置资源，实时控制资源的使用并进行有效评价，提升集团管理平台。 　　 　　一、NC系统特点 　　 　　一是集成性与优化性。信息集成平台提升大数据量的处理能力，如集团对账、凭证协同、设置复制的集团层集中应用；优化基本档案批量处理算法，如客商、存货、项目档案的批量操作。 　　二是公有协同性与共享性。门户Portal协同处理能力增强，例：信息交换平台从后台生成的总账凭证如果符合公有协同的条件，则自动从后台发起公有协同，不用再手动触发；改进对共享服务集中应用的支持。 　　三是稳定性与效率性。信息平台采用数据缓存技术和任务调度技术，针对应用服务器智能集群管理，提供数据库双引擎技术。 　　四是访问安全控制性。采用自动执行职责互斥稽核，重点授权的检查及监控确保访问安全。 　　 　　二、集团财务管理应用系统需求分析 　　 　　文章调研了某上市集团的财务信息化，分析集团企业的应用集成平台、资金管理、往来管理、报表管理、资产管理、计划预算、薪酬管理、供应链管理等NC应用系统，以期对我国集团企业财务管理系统构建做出有益研究。 　　（一）应用集成平台基础信息需求 　　集团企业采用集中式财务管理模式，统一集团财会政策和标准，统一设置集团各单位标准会计科目，实现会计信息可比性和财务集中管理。下属单位直接继承和使用集团总部的基础性设置，使建设的财务信息系统具有良好的可靠性、规范性、协调性和一致性。 　　1.会计科目设置需求 　　根据集团总部监督管理各单位财务运行状况的需要，建立集团统一的会计科目体系和辅助核算类型，集团建立的会计科目集团各分支机构可以使用，但不能删除修改，各分、子公司可根据业务需求在集团会计科目的基础上增加明细科目和辅助核算类型。 　　会计科目设置需求分析。集团会计科目设置中的功能可以根据集团管理的需要定义整个集团各模块的基础科目，在定义基础科目时可考虑集团统计分析、预算口径、报表管理的需求，规划完整的科目体系，然后根据需要分配给各分支机构，分支机构可在集团基础科目的基础上增加明细科目和辅助核算类型。 　　2.客商管理档案需求 　　集团各公司自行建立和维护客商档案，尚未实现客商编码和名称统一，如“苏州电力公司”是集团各单位客商，档案建立时在各单位可能存在这样的情况：集团总部为：“苏州电力公司”；分公司1为：“苏州电力”；分公司2为：“电力公司”。集团想统计出“苏州电力公司”在各单位的往来汇总数据，则只能在以上三个账套分别查询“苏州电力公司”、“苏州电力”、“电力公司”的往来款项。 　　客商管理档案需求分析。目前对于整个集团来说，需要在原客商档案的基础上整理出一套符合企业管理要求的客商分类及客商编码原则，便于集团统一管理。NC系统中集团可制定统一的编码规则和客商信息字段，各分子公司按照此标准提交客商信息到集团，由集团统一进行维护，下级单位可以对集团分配的客商档案补充业务信息，但不能删除档案和修改基础信息。 　　3.规范集团财务管理基础信息的价值点 　　（1）为集团管理层提供不同深度的决策信息。 　　（2）财务管理、统计分析、全面预算管理、报表管理的关联应用提供统一的口径。 　　（二）资金管理 　　加强集团资金的实时监督与控制，资金集中管理，集中调度，以确保集团总部动态的、及时的了解资金动向，强化信贷管理。 　　1.资金日报需求 　　分公司每日将账户资金余额和可用资金录入到资金上报系统中，工作量较大，及时性和准确性都得不到保证，希望能通过凭证直接进行传递。 　　资金日报需求分析。集团总部的各下属企业，每日都通过开发的资金上报系统向集团本部上报各自的当日资金余额和可用余额两个数据，这两个数据是利用总账系统有关货币资金的会计科目的余额汇总后录入到资金上报系统的，集团总部可以直接利用NC系统的资金日报表随时动态了解各单位的资金状况。 　　2.资金集中管理需求 　　分公司内各单位资金共享，对资金的调拨进出有严格的控制，并要求财务总经理、销售