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我国国有商业银行不良资产的防范与处置 　　摘要：不良资产是困扰我国国有商业银行发展的一个主要问题。文章从不良资产的概念八手，分析了其危害及成目。井提出了我国国有商业银行不良资产的防范与处置建议。 　　关键词：国有 商业银行 不良资产 　　中图分类号：F832.2 　　文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914(2011)03-189-02 　　 　　一、不良资产及其危害 　　 　　不良资产通常是指处于非良好经营状态的、不能在预定的时间按照预期的金额得到回报的银行资产，其本质是银行经营成本的一种追加。商业银行体系的不良资产主要包括两类：一类是不良信贷资产，一类是不良非信贷资产。不良信贷资产是银行不良资产最主要的构成部分。按照金融资产的种类。可以分为不良住房抵押贷款、不良商用房地产贷款、不良商业贷款、非住房类不良个人消费贷款等。非信贷资产主要包括短期投资、委托贷款及投资、买人返售证券、待处理流动资产损失、长期投资、固定资产清理、待处理固定资产损失、其他风险性非信贷资产等。根据我国的金融现状，由于资本市场不发达，目前国内商业银行对非信贷不良资产的信息基本上未披露，加之分业经营、分业管理的体制约束，商业银行的资产结构比较单一，主要集中在贷款这一资产项目。 　　银行不良资产的直接影响是降低了银行资产的流动性，减少银行的经济效益。大批存量不良资产贷款滞留，制约着新的贷款投放，加剧银行资产业务与负债业务流动性的非对称性，就可能会出现局部性的金融危机。 　　银行不良资产挤压正常资金运用，导致社会中长期信贷资金需求不能获得充分满足，从而削弱了银行的货币创造功能，制约了政府货币政策对宏观经济的调控作用，影响社会和经济的发展。 　　 　　二、国有商业银行不良资产的成因 　　 　　1 宏观因素。 　　(1)经济体制改革遗留的问题。国有商业银行不良资产形成的首要原因。是计划经济下国家对我国国有企业的资金扶持转移造成。自上世纪90年代以来，随着改革开放和市场经济的不断完善和发展，一大批旧体制下的国有企业出现了严重的负债。在国有企业、国有银行、政府干预这种三位一体的国有经济体制下。国有经济这个整体对社会欠下的“坏账”总会以各种形式发生，如：财政补贴、三角债、工资拖欠、垃圾股票、垃圾债券、通货膨胀等。但以银行坏债这种特殊形式发生，其中一个具体的原因就是从上世纪80年代开始，政府逐渐地将国家财政对国有企业的财务责任，转移到了银行。 　　(2)宏观经济波动。国民经济减速、房地产泡沫破裂、外汇汇率和本币利率的突然调整、主要出口产品价格和进口产品(如石油)的大幅波动通常会使国有商业银行的不良贷款上升。 　　(3)监管体制薄弱。具体表现为：利率和汇率限制太死、结构单一；管理人员应具备的条件等执行不严格；资本充足性管理达不到规定要求，多数国有商业银行资本充足率都低于国际通行的标准；贷款管理不规范．如集中贷款与内部贷款限制不严。呆账准备金提取不尽合理，一般风险准备金没有提取；对银行资产的风险监控和早期预警体系没有真正建立起来等方面。由于监管不力，使金融机构不能及时纠正其内部控制薄弱、贷款管理不规范和违规经营等问题，造成信贷资产质量偏低。清偿和支付能力不足等问题日益严重，助长了银行不良资产的形成。 　　(4)商业环境和法律环境的影响。我国市场经济建立时间比较短。信用观念淡薄，部分企业存在着赖账心态，即有钱也不还；市场化程度还有待提高，很多领域都有非市场行为的过度介入。没有企业良好的生存环境，也就会影响银行的贷款安全。另外，我国现有相关法律体系还有待完善。地方政府出于地方保护主义介入司法程序，损害银行的利益。 　　(5)个人贷款风险。个人房贷和车贷是银行一个新的收益增长点，但一旦个人收入下降，甚至由于下岗，或者房价下跌导致房租下降从而使已为数不少的“以租还贷”的资金链条脱落，个人购房贷款是银行优质资产的判断就会受到严峻考验，甚至一部分贷款会沦为新的不良资产。 　　2 微观因素。 　　(1)风险意识淡薄。我国国有商业银行真正商业化进程的启动时间还不长，并且速度还比较缓慢，加之国有商业银行有国家作为最终担保人的信念。使国有商业银行自身的危机感并不强烈。同时，国有商业银行的高层人员本质上均由政府任命产生，基本是官员身份，并不是由银行自身决定，这也导致其经营在一定程度上注重政府意志而轻视风险。 　　(2)银行风险控制能力差、内部管理混乱。主要表现在三个方面：一是贷前风险监控不力；二是贷中、贷后跟踪监控不力，不能及时掌握借款人贷款使用情况；三是出现风险后化解措施不力，银行缺乏化解风险的有效手段。另外，银行在内部控制方面也一定程度存在着混乱、内控不力的现象，这使得很多银行不良资产是由于内外勾结、恶意骗贷形成的。 　　(3)国有商业银