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我国地下钱庄的发展趋势与对策建议 　　 摘 要：近年来，地下钱庄业务范围和经营规模不断扩大，不仅经营非法借贷、非法外汇买卖和跨境汇款业务，同时还在境内操作巨额资金的跨省转移，帮助不法分子偷逃税款，协助境外赌场在境内结算赌资等。同时，利用虚假身份证件大量开立空壳工具公司和账户、利用网银快速转账、少数几人操纵巨额资金跨省（境）转移等。针对目前地下钱庄被利用作为洗钱途径的新情况和新趋势，亟需提出治理对策。 　　 关键词：地下钱庄；发展趋势 　　 中图分类号：F832.4 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)01－００67－０4 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.01.19 　　 　　 2010年11月，海南省公安厅破获了海南“1.29”特大地下钱庄案（以下称“刘某地下钱庄案”），涉案交易金额727.17亿元人民币，冻结涉案账户资金4000余万元，并查获犯罪嫌疑人从事非法经营活动的大??犯罪证据。地下钱庄案件的密集侦破引起了社会各方尤其是金融监管部门的高度重视。本文重点剖析此案特征，分析当前我国地下钱庄的发展趋势，并提出治理对策。 　　 一、地下钱庄概念及其产生背景 　　 “地下钱庄”是一种特殊的非法金融组织，利用或间接利用金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、非法支付结算、跨国（境）资金转移、资金存储及借贷等非法金融业务。地下钱庄通过从事洗钱、非法买卖外汇等各种非法活动，协助不法分子将资金转移出境，日益成为贪污、逃税、走私、偷渡等各种犯罪活动的伴生物。地下钱庄与洗钱形成了共生关系，并成为我国洗钱的主渠道之一。 　　 地下钱庄的产生有着深刻的经济、历史和文化等背景。一是经济需求因素。一方面，市场主体合理的金融信贷和外汇需要无法通过正规渠道得到完全满足；另一方面，游离于监管体系以外的民间资金、非法资金急于寻求出路，现实的需求滋生了地下钱庄产生的土壤，催生了游离于正规金融体系之外的地下经济和地下金融“市场”。二是高额非法利益的诱惑。地下经济的发展为地下钱庄从事非法经营活动带来高额的利润回报。一个规模较大的地下钱庄每年经手的资金可达十几亿甚至数百亿元人民币，获利相当可观。三是打击难度大。当前司法实践中，对地下钱庄非法行为判定洗钱罪难度很大，多以非法经营罪进行认定和处罚，对情节特别严重的，也只是处五年以下有期徒刑。相对于地下钱庄巨大的非法利益空间，五年徒刑的犯罪成本无疑显得过轻。 　　 二、地下钱庄的主要类型及发展状况 　　 （一）主要类型 　　 我国地下钱庄主要有三种类型： 　　 1.非法存贷型地下钱庄。主要进行非法吸收存款、发放贷款等活动。采取高息揽存、高利放贷等方式经营，在各地分别以标会、台会、互助会等形式出现。 　　 2.非法汇兑型地下钱庄。主要进行跨境的资金转移和外汇兑换，采取逃避金融监管和外汇管制等手段将资金转移境外。 　　 3.非法结算型地下钱庄。这是近年新发展起来的一种较为突出的地下钱庄类型,包括三种非法经营活动：其一,单位账户提现。地下钱庄非法经营者利用其控制的空壳公司账户和个人账户，通过网上银行、单位账户向个人账户转账（以下简称“公转私”业务）,协助公司客户提取单位账户内资金，并赚取手续费。其二,信用卡套现。地下钱庄非法经营者利用其控制的商户POS机和信用卡的免息期,以刷卡“消费”的方式为个人客户套取信用卡额度内现金,并赚取一定比例手续费。其三，票据兑现。地下钱庄非法经营者收取客户转账支票、承兑汇票等票据，并兑换成现金，赚取一定比例的手续费或者利差。 　　 （二）发展状况 　　 “地下钱庄”通过从事洗钱、非法买卖外汇等各种非法活动，协助不法分子将资金转移出境，并日益成为贪污、逃税、走私、偷渡等各种犯罪活动的洗钱通道之一。从总量看，根据国内媒体披露及有关部门初步估计，每年通过“地下钱庄”汇兑及转移资金的规模不少于2000亿元人民币，这些还仅仅是可统计的部分，无法记录在案的资金流动则将更多。从监管执法部门历年来对地下钱庄打击情况的统计数据可以折射出我国地下钱庄非法活动屡禁不止，日益猖獗（表1）。 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 三、刘某地下钱庄案件分析 　　 （一）基本案情 　　 2008年6月初，犯罪嫌疑人刘某与李某在海南省注册一批空壳公司，开立公司银行账户、开通网银，在深圳通过网银操作，为“客户”转款提现，利润五五分成。2008年6月、10月，刘某先后在海南省三亚市、海口市，使用在深圳市购买的汪某、付某、刘某等20张身份证，注册成立了20家工具公司，并在三亚、海口等地商业银行开立公司账户、开通网银。期间，刘某在深圳市注册和购买了部分空壳公司，开立公司银行账户