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浅谈我国建筑业银行保函业务存在的问题及改进措施 　　摘 要：随着房地产业的蓬勃发展，银行保函在建筑行业发挥的作用越来越大。本文介绍了我国建筑业银行保函的特点，分析了目前建筑业银行保函业务存在的问题，并提出相应的改进措施。 　　关键词：建筑业；银行保函业务；问题；措施 　　中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1003－9031(2008)03－0077－03 　　 　　建筑业银行保函诞生的初衷是为了制约业主与承包方，使他们共同遵守工程协议，风险共担，同时为双方节约资金成本的支出，规范建筑业的发展。改革开放以来，我国市政基础设施、交通、房地产业蓬勃发展，随着建设项目引进国际通用的条款管理，建筑业保函从无到有，逐步为人们认识，特别是国内项目发包，从指定承包商到多个承包商议标到公开竞标，使建筑行业竞争越来越激烈。近几年来，随着房地产业的红火，建筑业银行保函凭借其高信用度和灵活、方便的特点，成为银行保函业务中主要的一种业务品种，在业主、承包商、银行三者中扮演重要角色。 　　 　　一、建筑业银行保函及其特点 　　 　　银行保函是指银行应委托人的申请开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签定的合同约定偿还债务或履行约定的义务时，由银行履行担保责任。[1]建筑业银行保函是指建筑施工企业(承包商)为参加国内外工程竞标、合同履约等，向银行申请开具的，受益人为建设单位(业主)的担保文件。建筑业银行保函主要有以下两个特点：一是当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。二是银行信用作为保证，信用度高，易于为合同双方接受。 　　不同的银行在受理保函业务时，有各自不同的规定，流程与所需材料均不相同，但还是“大同小异”，基本上都是从控制风险的两个方面出发：一是缴纳一定的保证金；二是从项目与承包商、业主的实力和自身风险审查。缴纳保证金的比例一般为20%-100%，审查承包商、业主实力、信用时，一般从信用等级的评定、日常财务报表、贷款情况、经营基本情况、工程项目材料等几方面进行审查。不同银行报批程序也不尽相同，有的银行当地经办支行就可以直接审批出具保函，有的须经当地经办银行、省级分行、总行逐级审批后，才能出具保函。 　　 　　二、目前我国建筑业银行保函业务存在的问题 　　 　　1.思想认识的误区 　　业主、银行、建筑承包商三者对银行保函的出发点不尽相同，导致各自对银行保函出具认识的不同。业主、建筑承包商总是希望少支付保证金或不支付保证金给银行就可以拿到银行保函，就可以通过地方建设管理部门工程审批手续，而希望把索赔风险转嫁给银行，业主、建筑承包商的期望是保证金尽可能少，手续费尽可能低，保函办理速度尽可能快。而银行出于风险控制考虑，总是希望企业多交点保证金，审批手续尽可能完善，手续费也希望多收点，提高银行的中间业务收入。 　　业主、银行、建筑承包商三者犹如“三国鼎立”，有三者追求“共赢”的出发点，也有三者出于各自的利益，打着各自不同的“小算盘”。如何既能统筹兼顾业主、银行、建筑承包商三者的利益，又能很好的防范风险，是银行保函业务开展的前提基础条件，直接关系到银行保函业务顺利发展。 　　2.保函格式有待进一步统一规范 　　目前国内建筑业银行保函格式五花八门，业主因各自行业不同，按照不同行业规定，格式不尽相同。以交通市政为例，有的参照财政部编印的《土建工程国际竞争性招标文件》格式，有的采用交通部颁发的《公路工程国内招标文件范本》格式，有的业主更是参照不同的版本，自己编写格式。而银行业又有自己的标准格式，不同银行之间也不尽相同，如建设银行与上海浦发银行的格式就有所不同。 　　为了保护自身利益，业主在招标文件大多数明文规定“必须按照招标文件提供的保函格式，否则保函无效”，条件要求相当苛刻。 　　银行在接受承包商申请办理保函时，一般都能考虑到业主的“标准格式”，经法律部门审查后给予办理，但因为没有统一标准格式，银行不同的经办人有不同的看法，有时银行与业主因为各自坚持己见，而导致投标人保函格式不为业主接受，白白失去了投标机会，造成了市场公平竞争的障碍。 　　3.保函手续费的收取标准有待统一 　　目前，人民银行对商业银行的保函收费标准没有明文统一规定，这使各家商业银行建筑保函收费标准差别很大(见表1)，也为保函业务市场价格的无序竞争留下了隐患。例如：深港西部通道其中一标段，1.2亿工程项目，工期二年，按某国有银行履约保函手续费收取标准，每年金额的2.5‰计算，二年工程要收保函手续费60万。而某一股份制商业银行则不论年限，只收取保函金额的2.5‰，手续费为30万元，两者相差一半。 　　 　　表1 深圳几家银行保函手续费标准一览表