2011年税收调查业务培训-芜湖市国家税务局-安徽省国家税务局.pptVIP

网上直报操作流程 2）双击该错误信息提示，弹出审核信息对话框，查看错误信息明细，根据提示信息核对您是否填写有误。 3）如填写有误，请修改后点击审核并上报。 网上直报操作流程 9、填写审核说明。若数据填写属实，但审核结果仍提示出错信息，请在对话框中按要求填列审核说明后，上报数据。如：“经审核我公司销售收入为**元，其中主营业务收入为**元，填写无误” 网上直报操作流程 10、数据保存：点击“保存”即可，也可以“保存到本地磁盘”和“服务器缓存项”，下次填报即可装入相应数据。---建议直接点击“保存”。 网上直报操作流程 11、数据上报：审核无误或按要求填列审核说明后，点击上报。上报条件：数据通过逻辑性和合理性审核。未通过审核的数据必须填写审核说明项。 网上直报操作流程 提醒：审核的目的是确保数据真实、完整、不错、不漏，请您务必真实填写。 请勿为了通过审核而编造数据，或随意填写审核说明！ 三、调查指标体系 （一）指标分布 （二）填报要求 （三）信息表 （四）企业表 （五）货物劳务表 （一）指标分布 　 全国税收调 指标514项 信息表 43项 反映企业属性 反映企业税收财务情况 反映企业提供增值税应税货物、加工修理修配劳务及营业税应税劳务 （二）填报要求 1、数据来源： 企业表和货物劳务表:主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2016年度纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表及其他有关资料。 为减轻纳税人负担，部分数据已批量导入税收调查系统（包括信息表中税务登记信息和企业表中部分增值税、消费税、企业所得税数据和财务报表数据），请对尚未导入系统的指标按规定口径进行填报。 填报要求 2、总、分机构数据填报要求。 1）仅有总机构纳入调查范围时，税收及财务数据均须按照合并数据填报； 2）总、分机构同时列入调查范围时， 汇总下级缴纳的总机构仅填报本级缴纳的增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标，以及汇总缴纳的企业所得税指标；财务指标按照合并会计报表填写。 其分支机构仅须填写本级（含三级机构）缴纳增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标和分摊的企业所得税。 如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保和纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。 填报要求 3、法人企业均需填写税收指标及财务指标。货物劳务表中所填报的货物劳务比重，不低于企业表总计税收入的80%。 4、为调查企业所得税当年实际入库数，便于与调查年度企业所得税实际入库总收入进行比对，所有企业所得税纳税人（含分支机构）均需填写“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”指标。 填报要求 5、计量单位： 百分数：税率，如企业表“适用企业所得税税率”“核定应税所得率”，货物劳务表“消费税税率” “营业税税率”“资源税税率” 人：企业表年初职工人数、年末职工人数 平方米：占用耕地面积以及房产面积等指标 元：货物劳务表产品平均销售价格、消费税单位税额、资源税单位税额的单位为元， 千元：上述以外的涉及金额和税额的指标均为千元， 吨：本年煤炭消费量、本年水资源消费量、固体废物排放量 万吨：污水排放量 万标立米：本年天然气消费量、本年其他气体燃料消费量 填报要求 注意：企业表本年电力消耗量为万千瓦时，污水排放量为万吨，而煤炭、油、水消耗量为吨：指当年1月1日至12月31日用于生产经营的实际用量（不包括直接用做原料生产的煤炭、油、水） 6、小数位数： 整数：所有以千元为单位的金额均应四舍五入后取整，不得填列小数，三位数字之间不要书写分节号。 小数：企业表和货物劳务表中消费税税率、消费税单位税额、资源税单位税额数据可填列小数。 填报要求 7、注意事项： 不留空行：企业表应逐行填列，货物劳务表应逐栏（即区分货物或劳务）并逐行填列，没有数据的项目填“0”，不留空行； 信息表中大部分选项可以点击表格右侧的箭头，从下拉菜单中选择。 勾稽关系：对于注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求，各项指标中，所有的勾稽关系要平衡； 审核说明：对于未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确，特殊情况不能满足关系式的须附书面说明； 总栏与分栏：分栏数据不能大于总栏数据； 填报要求 企业资产负债表不可为空； 注意油、电、水等指标，计量单位应换算后填列，同时注意关注能耗指标与营业收入指标的逻辑关系； 注意烟叶税、资源税等指标不该填写的请勿填写，填写不合理的需重新填写。 填报要求 8、获取指标口径的四种途径： （1） 登录国税局网站下载填写说明 （2）登录网上直报系统 ，点击“填报说明” 填报要求 8、获取指标口径的四种途径： （3）运行NTSS（企