贾松涛20108312044G市审计报告.docVIP

西安银行下辖G市各支行贷款业务审计报告 单位名称（公章）：____ ________________ 项目负责人：____ 贾 松 涛______________ _ 报告撰写人：____ 贾 松 涛 _____________ _ 联系电话：__________________ ____ _____ 电子邮箱：___________ ____________ ____ 2003年5月10日 目录 一、 审计依据 3 二、 实施审计的基本情况 3 （一）审计目标 3 （二）审计范围 3 （三）审计内容 3 （四） 审计方式 4 （五）审计起止时间 4 三、 被审计单位基本情况 4 四、 被审计单位管理责任与审计机构审计责任 4 （一）被审计单位管理层的责任 5 （二）审计机构审计责任 5 五、 信贷业务中的不良贷款情况 5 六、 审计评价意见 6 七、 贷款业务审计中存在的问题 7 八、 审计建议 8 根据西安银行总行《关于对西安银行下辖各市支行2002年度贷款业务内部审计的通知》和2003年西安银行内部审计工作安排，我审计部门派出一共11人的审计组于3月6日至4月5日，对西安银行下辖G市各支行2002年贷款业务情况进行了审计。在审计过程中，审计组在数据资料分析的基础上，通过抽查会计凭证、财务账簿、业务资料、员工访谈、调阅相关系统信息及文字资料等方法，重点对G市各支行中的04、05、13和23支行的贷款业务进行审计。现将有关情况汇报如下： 审计依据 依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《西安银行信贷管理手册》编制该审计实施方案。 实施审计的基本情况 （一）审计目标 本次审计的目标是对本市各支行贷款业务的真实性和合法性发表审计意见，以评估本市各支行的信贷风险。 （二）审计范围 本次审计范围是本市各支行2002年度各支行的贷款业务情况。 （三）审计内容 对G市各支行进行审查时主要审查： （1）信贷业务发生前的调查资料； （2）客户信用评级报告内容的真实性与全面性； （3）信贷管理制度强化内部审计管理与控制，维护国家财经法规和健全内部约束机制。没有真正落实信贷原则和制度，重业务拓展、轻贷款管理，贷前不调查或调查不实，贷中不审查或审查不细，贷后不检查或检查不认真。贷后管理流于形式，不法分子骗取贷款后，将资金挪做他用，不能归还。 　 差 ￥9,100,000.00 ￥19,860,000.00 45.82% 中 ￥17,737,532.01 ￥63,257,532.01 28.04% G市02支行 差 ￥480,000.00 ￥480,000.00 100.00% 中 ￥3,590,000.00 ￥29,570,000.00 12.14% G市03支行 差 ￥0.00 ￥10,852,900.00 0.00% 中 ￥25,360,000.00 ￥2,482,100,193.32 1.02% G市04支行 　 差 ￥684,500.00 ￥814,500.00 84.04% 中 ￥6,140,000.00 ￥16,450,000.00 37.33% G市05支行 　 差 ￥79,350,000.00 ￥97,571,392.50 81.33% 中 ￥112,510,000.00 ￥143,880,000.00 78.20% G市06支行 中 ￥0.00 ￥6,664,374.26 0.00% G市07支行 　 差 ￥16,420,000.00 ￥16,420,000.00 100.00% 中 ￥31,583,000.00 ￥540,361,591.17 5.84% G市08支行 　 差 ￥2,800,000.00 ￥74,455,100.00 3.76% 中 ￥0.00 ￥4,744,150,698.74 0.00% G市09支行 　 差 ￥6,130,000.00 ￥6,230,000.00 98.39% 中 ￥7,674,000.00 ￥65,570,000.00 11.70% G市10支行 　 差 ￥0.00 ￥20,000,000.00 0.00% 中 ￥19,150,000.00 ￥723,472,596.25 2.65% G市11支行 　 差 ￥19,612,306.46 ￥584,467,782.74 3.36% 中 ￥70,677,700.00 ￥1,326,611,187.17 5.33% G市12支行 　 差 ￥610,000.00 ￥1,220,001.00 50.00% 中 ￥5,224,000.00 ￥34,771,000.00