旅游企业财务基础相关知识项目七怎样阅读现金流量表.pptVIP

项目七 怎样阅读现金流量表;; 学习目的;什么是现金流量;;;货币资金按其存放地点和用途不同分为;;二 、现金流量表的分类;现金流量;任务二 经济活动的分类;二、投资活动;;三、筹资活动;;任务一 现金流量表的概念及基本格式;二、现金流量表的基本格式;（一）现金流量表主表;（二）补充资料;（三）主表与补充资料两者的关系;任务二 现金流量表主表项目释义;二、投资活动产生的现金流量;三、筹资活动产生的现金流量;;任务一 现金流量表指标的计算基础;二、收付实现制;任务二 现金流量表主表的勾稽关系;二、现金流量表主表中的勾稽关系;（二）第二个勾稽关系;（三）第三个勾稽关系;（四）第四个勾稽关系;（五）第五个勾稽关系;任务三 现金流量表的作用;二、规划和预测企业在未来产生现金的能力 ;三、分析净利润与现金流量差异的原因;四、分析财务状况和经营成果的可靠性;五、分析和判断企业的偿债能力及未来获取现金的能力 ;;任务一 透视经营活动;二、对企业来说利润就是现金;经营现金指数＝经营活动产生的现金净额÷营业利润 ;三、应保持适度的销售收现率 ;四、现金流量最大化是企业充满活力的具体表现;任务二 评估投资活动;二、检查投资活动是否符合公司发展战略;三、评估投资风险;任务三 评估筹资活动;4、当投资者把资金注入到企业后，通过企业的经营活动赚了钱，此时也会增加企业的现金流入，这也是企业的一个筹资方式。当然，这种现金流入已经反映到经营活动里了，并不会反映在筹资活动表中。 5、对于筹资活动所产生的现金流量，也不能以正负来加以判断。因为当企业需要钱的时候，就得借款或需要投资者入资，这时现金的流入量就会大于流出量，当企业还本付息时现金的流出量就会大于流入量。 ;二、评估筹资风险;三、评估筹资量与企业发展规模是否相适应;探究园地