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打造本土化信用机制 　　毋庸讳言，信用危机已成为当前制约经济发展的首要因素，并形成严重的社会问题。法国总理有这样一句话：“我们要的是市场经济，但不要市场社会。”否则，信用危机将会演变成生存危机。变危机为转机，已成为有识之士的一致呼吁。那么，如何建立本土化的信用机制，不能不成为经济学界急需解决的一个重大而紧迫的课题。 　　提升政府的信用能力 　　在市场经济条件下，政府应当成为遵守市场游戏规则的模范。因此，打造本土化的信用机制，必须首先提升政府的信用能力。 　　第一，提升政府的承诺能力。有专家指出，如果说政府所承诺的主要目标没有完成，或者所提出的工作中只完成了不到50％，这个政府就可以被称之为无信用能力或者叫信用能力不足的政府。例如，要切实解决上述政府拖欠工程款的问题，从根本上说，就得从提升政府的承诺实现能力着手。 　　， 　　第二，提升政府的政策处罚能力。换句话说，就是要求政府有令行禁止的能力。如果令行而禁不止，或是三令五申，那么政府的信用能力就会大打折扣。目前，某些部门和地方政府出于自身利益考虑，对行政法规和命令常常三令五申甚至朝令夕改。长此以往，法律法规的权威和政府的信用将不复存在。因此，只有全面提升政府的政策处罚能力，才能借助政府信用能力的提高来建立社会信用和个人信用。 　　建立社会信用机制 　　社会信用涉及社会生活的方方面面。从社会经济层面来观察，我国急需建立以下社会信用机制。 　　(一)资本市场：申报和审查相结合的信息披露机制 　　被称为“中国的安然”的银广厦案，曾杜撰利润“1．8亿马克、60亿人民币合同的买卖”。本来，不管是从银行的外汇申报制度，或是从出口退税制度，还是从海关进出口报关制度上，都能轻而易举地发现这种骗局。然而，中国资本市场与国家的金融、税务机构和海关不能兼容。倘若这些国家职能部门有一个能够到位，这种天方夜谭似的造假，便会立刻水落石出。 　　有鉴于此，在资本市场，必须于上市公司发布自己的公告之后，由相关国家职能机构相应跟进与印证。而这就需要建立具有“阳光”性质的“自然法”。具体来说，就要建立申报与审查相结合的信息披露制度，以优化资本市场的生态环境。 　　（二)企业治理：独立中介会计机制 　　企业治理关键是责、权、利在不同利益相关者之间的分布。良好的企业治理，需要独立而可信的审计、正当而适宜的产权处置和真实而优秀的财务报告等。这都同信用机制密不可分。然而，假账成风，已使中国的会计业严重堕落，以致于刚刚卸任的国务院总理朱 基2001年4月在视察上海国家会计学院时亲笔题下四个大字：“不做假账!” 　　有人指出，会计业信用危机的根源在于中国会计师事务所成立之初的错误定位，即不是作为独立的中介机构而是作为配合政府机关搞“三查”的角色。针对这一症结，中国的会计师业要加速适应从计划经济到市场经济的转变，真正担负起为经济发展保驾护航的“经济警察”职责。 　　(三)保险业：恢复信心利差损的信用机制 　　经济学家忧心忡忡地预言：保险将是中国下一颗随时可能引爆的‘‘地雷”。不言而喻，中国保险业存在着巨大危机。这不仅涉及资金利差损的危机，更涉及信心利差损即保险信用的危机。如果说保险资金的运用危机可以通过稳定基础上的发展来克服的话，那么，保险信用的危机则只???通过强有力的信用机制才能转危为安。 　　(四)防伪业：公正有序的信用机制 　　在一般人看来，防伪业应该是最讲信用的行业，因为它是为千百万商品鉴别真假、树立信用的。然而，这个行业却正面临着一场深刻的信用危机。据业内人士透露，目前的主流防伪产品事实上成了假冒伪劣产品的保护伞，而造假者和防伪人却心照不宣地默守着这个“秘密”。 　　这种只有造假者和防伪人才知道的秘密，反映了防伪业的结构性缺陷所衍生出来的种种问题，其根源在于利益的驱动。治理整顿防伪业，既需要行业自律，更需要强制规范。然而遗憾的是，由于信用机制的缺失，治理害群之马尚找不到制度依据。 　　健全4-人信用机制 　　信用不光是政府和社会组织应当遵守的游戏规则，也是个人的生存和发展之道。从某种意义上说，政府信用能力的不足和社会组织特别是社会经济组织信用的缺失，在相当大的程度上正是源于中国个人信用机制的严重不到位。健全个人信用机制，无疑是打造本土化信用机制的关键环节。 　　(一)建立个人信用查询系统 　　笔者认为，现阶段，宜逐步完善目前的银行储蓄实名制，并在此基础上分别打造以下三个层面的个人信用查询系统，以逐渐过渡到全面性的社会安全号码制。 　　1．建立法人代表信用查询系统。各类企事业单位包括私营企业的法定代表人，是市场经济中各类经济主体的关键性人物。他们的个人信用如何，决定着信用风险的大小和信用经济的发展，也是应对信用危机的基础性信息。通过强化银行的信用风险管理职能，首先做好