上公司2007年年财务报表-HKEXnews.DOC

广州广船国际股份有限公司 廣州廣船國際股份有限公司 盈利預測審核報告 目 錄： 盈利預測審核報告 廣州廣船國際股份有限公司2008年度備考合併盈利預測報告 盈利預測審核報告 天健華證中洲審（2008）專字第020306號 廣州廣船國際股份有限公司全體股東： 我們審核了後附的廣州廣船國際股份有限公司（以下簡稱“廣船國際”）編制的2008 年度備考合併盈利預測報告。我們的審核依據是《中國註冊會計師其他鑒證業務準則第3111 號——預測性財務信息的審核》。廣船國際管理層對該備考合併盈利預測及其所依據的編制基礎和各項假設負責。這些編制基礎及各項假設已在備考合併盈利預測報告中披露。 根據我們對支援備考合併盈利預測報告中披露的編制基礎及編制假設的證據的審核，我們沒有注意到任何事項使我們認為該編制基礎及編制假設沒有為備考合併盈利預測提供合理基礎。而且，我們認為，廣船國際2008 年度備考合併盈利預測是在該編制基礎及假設的基礎上恰當編制的，並按照該編制基礎及假設進行了列報。 由於預測事項通常並非如預期那樣發生，並且變動的可能重大，實際結果可能與盈利預測存在差異。 本報告僅限於廣船國際向中國證券監督管理委員會申請本次配股之特定目的使用，未經本會計師事務所書面同意，不得用於其他用途。 中國註冊會計師 天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司 熊建益 中國 　· 　 北京 中國註冊會計師 閆鋼軍 報告日期： 2008年7月18日 廣州廣船國際股份有限公司 2008年度備考合併盈利預測報告 廣州廣船國際股份有限公司（以下簡稱本公司）2008 年度備考合併盈利預測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預測所依據的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時不應過分依賴該項資料。 盈利預測編制基礎 1、根據本公司2008 年6月30日第六屆董事會第二次會議決議及公告，本公司擬收購控股股東中國船舶工業集團有限公司（以下簡稱中船集團）所持有的廣州文沖船廠有限責任公司（以下簡稱文船公司）100%股權（以下簡稱擬收購資產）。本公司在擬收購文船公司資產交易完成後，作為獨立存在的報告主體。 2、本公司前兩個會計年度的合併財務報表業經天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司（以下簡稱“天健華證中洲”）審計。擬收購資產已根據本公司在相應期間所適用的會計政策編制了前兩個會計年度的財務報表，並經天健華證中洲審計。在編制本次盈利預測時，本公司依據2007 年1 月1 月開始執行的企業會計準則及其補充規定，對2006 年度的上述財務報表進行了追溯重述；本公司及擬收購資產2007 年度財務報表業經天健華證中洲審計，假設擬收購資產於2007年為本公司的全資子公司並在此基礎上編制了2007 年度備考合併財務報表，上述備考合併財務報表業經天健華證中洲審閱。本次備考合併盈利預測是在業經審閱的2007 年度備考合併財務報表基礎上，根據國家的宏觀政策，分析了公司面臨的市場環境，結合本公司和擬收購資產2008 年度經營計劃、投資計劃等，本著求實、穩健的原則。參照本公司及擬收購資產2008 年度的預測經營業績為基礎，經過分析研究而編制的。 3、本備考合併盈利預測是按照2007 年1 月1 日起在上市公司施行的《企業會計準則（2006）》為基礎編制的，所依據的會計政策在所有重要方面均遵循了《企業會計準則（2006）》及其後續規定。 ４、本備考合併盈利預測是假設本公司收購文船公司100%股權的交易業在2007年1月1日完成並辦妥各項手續的基礎上編制的。本次盈利預測中，中船集團持有的文船公司100%的股權是以同一控制下收購為基礎編制，在會計處理上採用權益結合法，按本次收購完成後公司架構對擬收購資產於2008 年1 月1 日至2008年5月31日已實現經營成果及2008年6月1日至2008 年12 月31 日的預測經營成果納入本公司備考合併盈利預測，2007 年度的比較數據已按照相應假設進行備考調整。 5、本公司編制的2008 年度備考合併盈利預測是綜合公司存量資產和擬收購資產所面臨的市場環境和未來發展前景，並充分考慮現實各項基礎、經營能力、未來的發展計劃及下列各項基本假設的前提下，本著穩健性與謹慎性的原則而編制。 編制備考盈利預測各種假設 （一）盈利預測的基本假設 1、本公司遵循的國家及地方的有關法律、法規、政策在預測期間內無重大改變； 2、國家對本公司所經營行業的宏觀政策在預測期間內不發生重大變化； 3、本公司主要經營所在地、行業形勢及業務涉及地區的社會經濟環境在預測期間內無重大變化； 4、本公司從2007 年1 月1 日起全面執行新會計準則體系及其補充規定，公司董事會制定及選用的會計政策和重大會計估計不因新會計準則相關解釋及實