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浅析商业银行经营中风险与收益 　　现实当中，很多人将商业银行的风险管理和业务发展对立起来，认为它们是与生俱来的天敌，实则不然。风险和收益是一个事物的两个方面，是辨证统一的。有效的风险管理可以为银行健康发展提供支撑，创造效益；银行的健康发展也可带动风险管理能力的提高，实现从风险规避到风险经营的跨越。正确处理商业银行风险与收益的关系，是实现银行持续健康发展的关键和核心。 　　 　　一、良好的风险管理是商业银行持续稳定发展的基础 　　 　　银行经营的本质是风险的承担与管理。银行风险成因具有多源性，表现结果具有惟一性，存在具有隐蔽性，暴露具有滞后性，控制风险也带有短期利益的牺牲性。 　　只有重视风险管理才能使银行树立长期稳健经营的理念。加强风险控制与追求短期目标是对立的。商业银行的许多经营者为了个人利益，片面追求规模扩张，过度追求短期收益，无视风险控制，实际上，这样的短期收益背后隐藏着巨大的风险。 　　风险管理是正确定价银行产品和全面管理成本的基础。商业银行的成本不仅包括运营成本，还包括风险成本。商业银行持续健康发展的前提是获取稳定收益，稳定收益取得的基础是实现全面管理成本和正确定价银行产品，它们之间是统一的。由于银行风险的暴露具有滞后性，所以，加强风险管理必须具有较强的风险识别、评估和控制能力。否则，一旦风险暴露，由于事前没有进行有效风险成本管理和恰当产品定价，很可能给银行带来灾难性的后果。反之，若当初进行产品定价时，充分考虑风险状况，销售价格合理，获取的收益可以有效覆盖风险。 　　良好的风险管理能够提升银行核心竞争力。很多人认为银行的核心竞争力是产品、服务。实际上，在未来银行业的竞争中，获胜的是那些拥有强大风险管理能力的银行。辨证地看，风险对于商业银行来说就是机遇和利润来源。如果一家银行善于经营和管理风险，通过自身强大的风险管理能力，完全可以将风险转化为收益。相反，风险管理能力差的银行，只能是躲避风险，同时也就丧失了发展机会。另外，按照《巴塞尔新资本协议》要求，商业银行持续经营必??满足8%的资本充足率。这意味着商业银行每拥有8元资本金，可以从事100元的资产业务，前提是不能有不良资产。在这一条件约束下，风险管理水平高的银行将获得更大的发展机会，也就具有更大竞争能 　　力。 　　 　　二、持续健康发展能够提高商业银行的风险管理能力 　　 　　所谓商业银行持续健康发展，是指资本充足、内控严密、拨备提足、利润做实，这是动态的、长久的、经得起非系统性风险考验的。应该说，持续健康发展是商业银行经营追求的目标，良好的风险管理是保证持续健康发展的手段。 　　先进的管理体制和组织架构是维系商业银行持续健康发展的前提，也是实施有效风险管理的主要内容。现代金融企业内部管理体制的设定必须做到协调一致、相互统一。以风险管理体制和绩效考核体制为例，相对看，前者是长期目标，后者是短期目标。这就要求风险管理体制必须同绩效考核体制密切联系，通过绩效考核体制反映、贯彻风险管理体制，风险管理体制的某些思想也可通过绩效考核体制来执行。否则，由于绩效考核目标的短期性，势必要积聚风险隐患。孤立设定任何方面的制度，既不利于银行发展，也不利于风险管理。持续健康发展的商业银行的经营模式是决策效率高、成本低、信息对称、反馈渠道畅通和便于风险控制。银行具备可持续发展条件后，出于成本、效益和效率考虑，应采用事业部制组织架构，每个事业部都是单独的运营单位、利润中心和风险管理中心。先进商业银行本身的管理体制和组织架构就是一种风险管理能力。 　　持续健康发展的商业银行实现的收益积累为实施有效风险控制提供可能。风险管理是有成本的。商业银行实施风险管理分为主动管理和被动管理两个方面。主动风险管理是一种事前的风险防范措施，主要包括风险分散、转嫁等。被动风险管理是一种事后风险管理策略，有风险抑制、补偿等。无论是风险的主动管理还是被动管理，重要基础是有收益积累作为支撑，不然只能选择风险规避，或者被风险蚕食直至破产。客观规律表明，风险与收益同在，并成正比关系。所以，商业银行为了实现股东价值的最大化，必须在自身承受能力允许条件下，敢于承担风险，以期获得更大利润。换句话说，不是所有商业银行的产品风险事前都能准确预测到，关键是具备抵抗风险的能力。提高抵抗风险能力的基础是充实的资本、先进的体制和强大的历史收益积累。只有这样，商业银行才能实现收益与风险的统一，发展才能变为可持续的和步入良性循环的轨道。 　　 　　三、正确驾驭风险与收益的关系，实现商业银行持续健康发展 　　 　　全新商业银行管理理念是以追求股东价值最大化和保持银行长期发展能力为目标，注重经风险调整后的资本收益率的持续提高。把握好风险与收益的关系，必须坚持以市值为核心的管理思想，重视资本的约束作用和提高风险