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浅谈公路建设项目建设期资金监管 　　［摘 要］本文围绕公路建设项目建设期资金监管问题,从监管的必要性、资金主体职责、监管方式措施等方面展开论述,提出了公路建设项目资金监管在实践中的运用建议与措施。 　　［关键词］公路项目；建设期；资金；监管 　　［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）36-0128-01 　　 　　1 资金监管的必要性 　　公路建设项目的特点都是投资金额大、建设周期长,资金使用涉及面广。公路建设项目的投资额少则几十亿元,多则上百亿元,有政府投资主体,也有企业投资主体,更多的是各贷款银行,各资金主体对建设资金的使用管理有着本能的要求；公路建设项目建设周期一般都在3~5年,甚至更长,建设过程中资金的合理分配和管理也是工程顺利推进的前提；在建设过程中规范所涉及的包括贷款方、投资方、建设方、施工方的资金使用行为,更是工程按期按要求完成的保证。 　　2 资金监管各主体 　　目前公路建设项目的建设模式基本包括投资建设合一或投资建设分设(代建)。随着建设程序完善和管理要求的提高,投资建设分设(代建制)越来越体现出这两个专业职能分设对建设项目管理的优势。以投资建设分设(代建)模式为例,资金监管各主体包括： 　　(1)投资方：是建设项目资本金出资方,根据项目审批要求,承担项目概算总额20%～35%资本金的出资,同时作为建设资金的筹融资主体,运用合理的金融政策及金融工具,多渠道融资。保证建设资金的及时筹集以及拨付。 　　(2)各贷款银行：是项目资金最大的提供者,承担项目概算总额除资本金之外的65%～80%的部分。无论是经营性公路项目还是收费还贷公路项目,在资本金到位情况下充分运用银行信贷资金,支撑项目建设是我国公路建设项目的主要方式。 　　(3)建设方：在代建过程中,建设方在代建协议下负责工程建设的过程控制,包括质量、进度、投资、安全、环保等各指标,实际承担建设过程中的管理职责。既要负责建设资金的申请,更重要的是保证资金的使用,是建设资金的过渡者,在资金监管过程中是最重要的环节。 　　(4)施工方：是建设资金的最终落户。其根据实际完成工作量,通过相应的申请审批??序,获得建设资金。其对建设资金的有效使用一定程度上决定了工程建设进程及质量。 　　3 资金监管环节和措施 　　3.1 贷款银行对借款人(即投资方)的监管 　　目前的公路建设项目基本都采用银团贷款方式。银团牵头行对借款人即项目投资方的监管构成了资金监管的第一道屏障。银团贷款资金的管理一般采用代理行制,即银团牵头行也为代理行,每次经借款人申请提款后,各参贷行放款并直接将贷款资金汇至借款人在代理行开立的结算账户,由代理行负责对银团贷款资金进行统一监管。借款人有用款需求时,代理行审核内部资金拨付申请、付款审批单等后方予支付。同时,银团贷款行要求建设方需在代理行开立结算账户。这样就把住了资金使用的第一道关：从银团贷款资金→借款人(投资方)→建设方。确保投资方的银团贷款资金直接拨付建设方,而没有外用。 　　贷款银行对借款人的资金监管还包括项目资本金的配比到位。根据《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》要求,贷款银行在贷款发放时对借款人项目资本金的要求也更明确和严格,实现了贷款银行与借款人的风险共担。 　　3.2 投资方、贷款银行对建设方的监管 　　在项目代建模式下,建设方实际承担着项目建设的过程管理,是建设资金的第一个使用者,也是建设资金的结算人和对外支付人,因此对建设方的资金使用进行监督是资金监管工作的第二道屏障。在这一环节的资金监管主要包括两个方面。一方面是投资方对建设方的资金拨付监管。投资方要对建设方的项目总体建设计划和资金计划进行审核,以及年度资金计划配比投资计划的合理性也要进行审核,并根据相应的资金计划制订筹资计划,控制资金成本。投资方要审核建设方阶段资金申请安排拨付,掌握建设方阶段资金实际使用情况,并适时进行工程现场考察,检查相应台账。另一方面是贷款银行对建设方的资金使用监管。主要体现在建设方的资金支付在上述贷款代理行的内部审核,确保资金用于贷款工程项目。 　　3.3 建设方资金使用的自我监管 　　建设方对资金使用的自我监管,主要是内部程序的完善和严格执行。对工程款的支付要制定相应的项目计量支付办法,规范申请程序,明确流程各环节职责,保证款项申请真实有效；对设计、监理、科研等合同款项支付也应制定相关的合同支付办法,规范支付程序,控制支付节奏,避免出现超付少付；对征地拆迁资金的支付要以国家和省市有关征地拆迁政策为依据,按不同征地拆迁主体签订合同或协议,明确责任,严格按合同或协议规定保证资金。 　　建设方的自我监管还体现在建设单位管理费的控制。建设单位管理费用的有效控制反映工