【推荐】物业公司项目分(子)公司财务管理制度.pdfVIP

广州利海酒店物业管理有限公司 项目分（子）公司 财务管理制度 广州利海酒店物业管理有限公司 财务部 二00七年八月 1 目 录 第一章：财务管理的目的 第二章：财务管理的原则 第三章：财务管理的基本任务 第四章：财务管理的基础工作 第五章：财务管理体制 第六章：财务人员岗位职责 第七章：货币资金的管理 第八章：票据的管理 第九章：项目收费的管理原则及具体办法 第十章：经营场地管理 第十一章 ：成本费用支付审批权限 第十二章：成本费用开支的审核 第十三章： 采购控制管理 第十四章：存货的管理 第十五章： 固定资产的管理 第十六章：费用报销制度 第十七章：财务报表填报制度 第十八章：会计监督 2 第一章：财务管理的目的 为加强项目分（子）公司财务管理，规范财务工作，促进公 司经营业务的发展，提高公司经济效益，充分发挥财务管理职能， 根据《企业会计准则》、《企业会计制度》和《物业管理企业财务 管理规定》以及国家有关财务收支管理法规，结合公司的发展规 划和经营特点及公司章程有关规定，特制定本制度 第二章：财务管理的原则 （一）执行行业财务制度，行国家有关法律、法规和财务规章制 度，保证公司健康发展。 （二）持勤俭办公司的方针，强调增收节支和勤俭节约的原则， 对不合理的支出要严格限制，使公司的财力发挥更大的作用。 （三）正确处理企业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经 济效益的关系。 第三章：财务管理的基本任务 （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护 资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认 真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准 确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合后勤部定期 3 进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考 核工作。 第四章：财务管理的基础工作 （一）加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公 司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依 据。 （二） 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭 证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会 计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计 人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖 章。 （三）健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务 的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按 照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和 会计处理方法前后相一致。 （四） 做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务 的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报 表时应经物业公司总部指定财务人员复核，重大事项应由财务负责人 复核。 （五）会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的 4 有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行 相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 （六） 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表 和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》 的规定进行保管和销毁。 （七） 财务人员因工作变动或离职