营业周转金管理制度.doc

业务周转金管理制度 一、业务周转金管理目的 为了加强周转金管理，防止资金损失，有效控制资金占用，在保证各门店及部门日常经营需要的同时，最大限度的提高资金使用效率，特拟定业务周转金管理制度。 二、业务周转金的定义 业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人，向企业借用一定数额的现金。 三、业务周转金的范围 1.业务周围金适用范围： 浙江公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。 2.业务周转金适用岗位范围： 门店收银员、营业款出纳、售后（或总台）、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财务出纳。 3.业务周转金内容范围： 具体可分为收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金、财务出纳报销周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。 四、业务周转金定额标准 1.1收银员周转金：大卖场500元/人；综超、标超300元/人。根据门店客流量拟定，大卖场客流相对较大，故收银员周转金较高于综超及标超； 1.2兑换零钞周转金：同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的100％；同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的150％；同口径标超门店为门店上年日均现金零售销售额的200％；新开门店为预计现金日均零售销售额的150％。同时符合上述门店的定额但上限不能超过100万元。针对年销售额超2亿的门店，考虑零钞兑换困难，结合门店实际情况，最高限额为原兑换零钞周转金的150%，并经分管营运副总、分管财务副总审批后，报营运部、财务部备案； 1.3节假日临时周转金：年销售5亿以下增量比例为原有零钞周转金的20%，年销售5亿以上增量比例为原有零钞周转金的40%。对门店来说，节假日主要是指春节、中秋节、国庆节三大节日，这三大节日销售急剧增加，零钞的需求也相应增大，为了不影响门店的销售，可适当对门店的零钞备用金相应增加； 1.4售后（或总台）退货及理赔最高周转金额度：大卖场门店20000元，综超门店8000元，标超门店5000元； 1.5生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定，现暂拟定为125万（生鲜配送90万元、金华配送20万元、黄岩配送15万元）； 1.6公司。超过此限额的部分，应在日送存银行 五、业务周转金管理 1.管理规定 各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人，各项周转金由使用人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点；生鲜采配中心采购的周转金由生鲜采配中心经理为第一责任人，周转金指定监管专人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点（生鲜采配中心流程另附）。财务部每月不定期地对业务周转金进行一次盘查，如发生短少，由责任人全额赔偿。 门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理，负责领用，所领用的周转金由营业款出纳总负责，营业款出纳有责任维护资金的安全。 门店店长要知悉业务周转金的总额，并不定期地派专人对其进行抽查，门店通过不定期的自查，以防止业务周转金挪作他用。若后期发生短少，由使用人全额赔偿。 财务出纳周转金每天进行盘点，日结日清，若后期发生短少，由使用人全额赔偿。 2.业务周转金管理流程图 2.1门店周转金管理流程图 2.2生鲜采配中心周转金管理流程图 2.3财务部周转金管理流程图 2.4业务周转金管理流程说明 2.4.1店长或生鲜采配中心经理、财务部经理为第一责任人，各使用人负责资金安全； 2.4.2各使用人每日需对周转金进行盘点；财务出纳周转金做到日结日清； 2.4.3店长或生鲜采配中心经理、财务部经理指定专人监管，每周不定期对周转金进行盘点，知悉各自门店或部门内的周转金情况； 2.4.4财务部每月不定期对各门店/部门周转金使用情况进行一次盘点；营运部门和审计部不定期进行抽查盘点；检查盘点结果形成表格和文字，并将检查结果反馈给门店店长、生鲜采配中心经理、财务部经理； 2.4.5如检查盘点发现短少，由使用人全额赔偿。 3.业务周转金领用管理 3.1财务出纳周转金领用管理 财务部出纳领用的业务周转金，部门负责人必须指定专人负责领用、使用和妥善保管。在领用时需领用人提出申请，填写《借款结算单》，由财务部经理签字后进行领用。（现金限额如需要增加，应报公司财务部经理审批。） 3.2门店领用管理 3.2.1兑换零钞周转金:由责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由业务部经理、财务部经理审批确认。新开门店需经门店店长、营运部门经理、财务部经理、分管财务副总审批后向财务部领用； 3.2.2收银员周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金：由各责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由营运部经理、财务经理审批确认；