中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节参考表.doc

中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节参考表 相关政府部门 出文环节和内容 备注 依据 　　工商部门 　　合法证明 　　必备 　　《首次公开发行股票并上市管理办法》“?第二十五条???发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。 　　《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 　　税务部门 　　（国税、地税） 　　纳税情况证明 　　必备 　　《首次公开发行股票并上市管理办法》“?第二十五条???发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。 　　《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 　　土地管理部门 　　合法证明 　　必备 　　《首次公开发行股票并上市管理办法》“?第二十五条???发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。 　　《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 　　证监局 　　辅导验收文件 　　必备 　　《首次公开发行股票辅导工作办法》 　　发改委 　　募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 　　必备 　　《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 　　环保 　　合法证明 　　对募资投向项目环保评估报告的批复 　　必备，重污染行业的发行人需提供省级环保部门出具的证明文件 　　《首次公开发行股票并上市管理办法》“?第二十五条???发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。 　　《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 　　海关部门 　　合法证明 　　根据情况，酌情出具；如存在进出口，则必备 　　《首次公开发行股票并上市管理办法》“?第二十五条???发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。 　　《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 　　质检部门 　　合法证明 　　根据情况，酌情出具；如存在涉及安全性问题，则必备 　　《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 　　外汇管理部门 　　合法证明 　　根据情况，酌情出具；如存在外汇的使用情况，则必备 　　《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 　　财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知（财会[2002]1017号） 　　劳动与社会保障 　　合法证明 　　必备 　　《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 　　人事局 　　合法证明 　　根据情况，酌情出具 　　《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 　　国资部门 　　地方国有股权设置和管理的批复 　　国有资产评估备案或确认 　　存在国有股的情况，则必备，应在设立股份公司时即应取得 　　《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 　　省级人民政府 　　同意企业发行股票的文件 　　对超比例发行的定向募集公司的出文， 　　对擅自批准设立的有内部职工持股的定向募集公司的出文 　　必备 　　定向募集公司必备，说明内部职工股的发行和规范过程及公司在内部职工股发行中存在的问题，并承担相应责任 　　定向募集公司必备，说对内部职工股的发行和规范过程情况进行说，对违规行为做出检讨，并承担责任 　　《首次公开发行股票并上市管理办法》 　　证监会发行部11号审核备忘录 　　特定行业主管部门，如银监会、保监会等 　　同意企业上市 　　特定行业的企业上市必备 　　国家国资委 　　中央企业的国有股权设置和管理的批复 　　中央企业必备 　　《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 　　国家商务部 　　外资股的确认文件 　　存在外资股的情况，则必备，应在设立股份公司时即应取得 　　《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 　　国家发改委 　　对募资投向项目是否符合国家产业政策和投资管理规定的意见 　　必备 　　《首