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《有效存款保险制度核心原则》评介及对我国借鉴 　　摘要：如何建立科学合理的存款保险制度，向来是各国金融监管领域内讨论的重点。一些国际金融组织也纷纷尝试建立可被接受的国际规范与指导原则。巴塞尔银行监管委员会与国际存款保险人协会共同制定的《有效存款保险制度核心原则》是这一进程中最受瞩目的成果之一。对这一最新进展的考察与研究有助于我们进一步认识存款保险与银行破产之间的内在联系，对我国建立存款保险制度也具有启发与借鉴意义。 　　关键词：存款保险；核心原则；银行破产 　　中图分类号：F830 文献标识码：A文章编号：1006-1428(2009)10-0053-06 　　 　　作为金融监管当局的一种保护性的事后监管措施，存款保险制度在保护存款人利益、增强公众对银行体系的信心、维护金融秩序等方面的价值已被国际社会普遍接受，该制度侧重于银行产生问题后的处理(银行破产处置)，是一国金融监管体系的重要组成部分。因此，2006年10月，巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管核心原则》(修订版)中明确指出，精心设计的存款保险制度有助于降低道德风险、提高公众对银行体系的信心、防范问题银行风险的扩散，但却未据此制定存款保险制度的相关指引。2008年2月，国际存款保险人协会(IADI)则根据其成员国实践创建了一套存款保险制度的核心原则。2008年7月巴塞尔委员会与IADI成立联合工作组拟以IADI公布的原则为基础建立一套国际通用的存款保险规范，并于2009年3月颁布《有效存款保险制度核心原则》(共18条，下称《核心原则》)。原则反映了存款保险制度的国际规范与指导原则的发展趋势，对各国建立或改革存款保险制度具有重要的参考价值。本文以我国存款保险立法进程中需要处理的若干问题为视角，分析《核心原则》的相关规定及其对我国的借鉴意义。 　　 　　一、存款保险制度公共政策目标的确立 　　 　　公共政策目标是公共政策的组成部分，通常包含政府意图的正式与非正式表达并意图展现所要达到的目的。对于存款保险制度政策目标问题，《核心原则》第1条规定：“建立存款保险制度或改革现有制度的第一步是要详细阐明其期望达到的公共政策目标，这些目标应当正式公布并与存款保险制度的设计很好地融为一体。存款保险制度的主要目标对稳定金融体系、保护存款者利益多有助益。”调查表明，各国地区存款保险制度的公共政策目标大同小异，且都通过正式立法或以立法导言形式予以明确规定，如《加拿大存款保险公司法》就将存款保险政策目标设定为：为成员机构存款损失提供保险、促进金融体系稳定、将存款保险公司的损失风险最小化等；另如我国台湾地区的《存款保险法》，其设定的政策目标是保护存款人利益、维护金融体系的秩序、促进金融业健康发展等。《核心原则》正是基于上述实践经验而强调指出，存款保险制度的公共政策目标不仅应以法律形式进行明确规定，还应将其落实在具体的制度设计中，以凸显存款保险的价值功能。 　　正如《核心原则》所指出的，制定存款保险体系的第一步就是要明确其要达到的公共政策目标。考虑到目前的金融运行环境。我国存款保险体系可以考虑确立如下的政策目标：保护小额存款人利益(机构存款人及其他如银行、保险公司等债权人不受存款保护)；对投保问题金融机构实施破产监管；维持银行体系的稳定与健康发展；促进银行业的公平竞争等。其实，确立政策目标需要考虑的因素通常包括国家的经济状况、法律与监管框架、银行体系的结构、会计、监管及审计标准、披露制度等，而且政策目标的确立是一个持续的过程。因此。存款保险政策目标需要因应一国金融行业的变化而适时地予以评估与调整。还有一个不容忽视的问题就是避免道德风险。这实际上是存款保险制度需要解决的最重要的政策目标之一。《核心原则》认为，道德风险应通过合理设计存款保险制度(如限制投保数额、排除特定类型存款人、实行不同的或经风险调整的费率等)以及金融体系安全网的其他因素(如良好的公司治理、稳健的风险管理、有效的市场约束以及强健的审慎监管与法律框架)予以降低。因此，作为一个隐含的且需要着重解决的政策目标。避免道德风险应贯穿于存款保险制度设计的始末。 　　 　　二、存款保险之公众意识的培育与治理结构的优化 　　 　　公众对存款保险体系的认识至关重要，其直接关系到存款保险体系的运行效果。之所以要培养公众对存款保险体系的认识，主要原因在于存款保险体系道德风险的表现形式之一就是“由于存款保险对存款人利益提供了保护，因而降低了存款人的风险防范意识，漠视对银行业务和经营活动的必要注意与监督”。为增进公众对存款保险体系的认识，《核心原则》第12条规定：“为确保存款保险制度的有效性，有必要持续地告知公众存款保险制度的益处与局限性。”《核心原则》认为，公众对存款保险的存在及运行机制的认识在构建运行良好的存款保险制度的基础