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习题 （2）创建工作簿，输入标题、项目、产品名称、单位、计划销量、实际销量等基础数据，然后利用“偏差=（实际-计划）/计划”的公式计算销量偏差，利用回归分析工具通过实际与计划的数量来预测下月销量，并引用回归分析结果中的“预测 实际”项目直接得到“下月预测”项目的数据。效果如图所示。 谢谢观赏 * * 本页是二级标题的汇总，图标不足可以复制并改序号，注意奇数和偶数图标不同。 * 本页是二级标题的汇总，图标不足可以复制并改序号，注意奇数和偶数图标不同。 * 本页是一个二级标题下三级标题的汇总，图标不足可复制。 * 适当配图！ * 本页是一个二级标题下三级标题的汇总，图标不足可复制。 * 适当配图！ * 本页是一个二级标题下三级标题的汇总，图标不足可复制。 * 适当配图！ 应用实践这个页面根据步骤的多少选用适当的图标来表现。 * 应用实践这个页面根据步骤的多少选用适当的图标来表现。 * 应用实践这个页面根据步骤的多少选用适当的图标来表现。 * 高等职业院校立体化精品系列规划教材 项目十 财务分析 学习目标 知识目标 ● 熟悉熟悉固定资产的折旧方法并掌握使用工作量法计算折旧。 ● 熟悉使用回归线法预测数据并掌握趋势线的应用。 ● 掌握PMT函数的用法，以及方案管理器的创建和使用方法。 ● 掌握“固定资产盘点表”、“预算分析表”和“投资方案表”的制作方法。 课堂实例预览 主要内容 制作“固定资产盘点表”表格 1 制作“预算分析表”表格 2 实训二——制作“施工方案表”表格 5 实训一——制作“成本预测趋势图”表格 4 制作“投资方案表”表格 3 制作“固定资产盘点表”表格 任务实施 相关知识 任务目标 任务目标 对固定资产进行清理时，公司安排小白制作固定资产盘点表，通过表格简单清理固定资产的操作。本实训的效果如图所示。 任务实施 （1）输入固定资产统计表基本数据 新建并保存“固定资产盘点表”，在其中输入需要计提折旧的固定资产的基本数据，并利用公式“= Y E A R ( N O W ( ) ) - Y E A R ( D 3 )”计算固定资产使用年限，效果如图所示。 任务实施 （2）利用工作量法计提折旧 选择单元格区域设置单元格格式，然后使用公式“=(C3*(1-G3)/E3)/12”按工作量法计提月折旧额，使用公式“=H3*F3*12”根据月折旧额和已使用年份来计算累计折旧，使用公式“=C3-I3”计算固定资产的净值。 制作“预算分析表”表格 任务实施 相关知识 任务目标 任务目标 公司需要对某一产品的财务进行预算分析，对该产品的销售数据、利润数据成本数据等进行具体的预测，因此，需要小白尽快制作出一张预算分析表。本实训的效果如图所示。 相关知识 （1）预测分析的方法 预测分析的方法主要有两种，即定量预测法和定性预测法。定量预测法是在掌握与预测对象有关的各种要素的定量资料的基础上，运用现代数学方法进行数据处理，据以建立能够反映有关变量之间规律性联系的各类预测模型的方法体系，它可分为趋势外推分析法和因果分析法；定性预测法是指由有关方面的专业人员或专家根据自己的经验和知识，结合预测对象的特点进行分析，对事物的未来状况和发展趋势作出推测的预测方法。 相关知识 （2）Excel数据分析工具 Excel的“数据分析”工具中提供的移动平均法、指数平滑法、回归分析法等分析工具可以计算出估计值、标准差、残差、拟合图。其中，移动平均法可以根据近期数据对预测值影响较大，而远期数据对预测值影响较小的规律，把平均数逐期移动；指数平滑法是一种改良后的加权平均法；回归分析法是通过研究两组或两组以上变量之间的关系，建立相应的回归预测模型，对变量进行预测的一种预测方法。 任务实施 （1）建立产品销售数据明细表 新建并保存“预算分析表.xlsx”，分别创建“明细”、“销售预测”、“利润预测”、“成本预测”工作表，在其中输入并美化数据，然后利用公式“销售额=销售量*售价”计算销售额，“销售成本=销售额*0.8”计算销售成本，“实现利润=销售额-销售成本”计算利润，完成后为相应的单元格区域命名，名称为对应的项目名称。 任务实施 （2）预测销售数据 选择“销售预测” 工作表，输入并“明细”工作表中的数据，然后在【数据】/【分析】组中单击 按钮，打开“数据分析”对话框，在列表框中选择“回归”选项，单击 按钮，打开“回归”对话框，分别设置输入区域、输出区域、残差选项等，完成后单击 按钮得到的预测结果。 任务实施 （3）预测利润数据 选择“利润预测”工作表，在相应的单元格中输入目标利润数据，然后利用公式分别计算实际销售量、实际售价、变动范围、固定成本、目前利润、预测销售量、预测售价、预测固定成本