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MASTER STAMP ERP系统实施工程财务概览 工程财务概念介绍 工程财务概念介绍： WBS：Work Breakdown Structure，在PS模块中会有详细介绍，通过建立WBS把项目的整个生命周期都记录下来，从项目的立项、审批、里程碑事件、到WBS决算、预转固、竣工决算、转固等 在建工程：Assets under Construction（AUC），在系统中，在建工程是一类资产，有相应的资产卡片与编号，但不计提折旧。 发票校验：即在确认带采购的应付帐款时，核对发票、入库单（已收货金额）、合同（采购定单）三单信息。三单匹配才可确认应付帐款 月末结算：WBS上归集的费用在月末会结转到在建工程卡片上。 工程会计概览 工程支出 订单结算 完工资本化 ? ? 月底WBS结算 在建工程 投资计划书 . 工程投资计划 WBS 预算控制 ? ? 总分类账处理 总分类账处理 总分类账处理 资产主数据 发票 发票 结算到 订单关闭 WBS项目的结算 PS AM GL WBS 在建工程卡片 在建工程统驭科目 1604010000 WBS WBS 在建工程卡片 WBS WBS 服务费用 设备采购 收货 DR:安装费用/设备费用/设计费/（PL科目) /工程物资 CR：GR/IR DR：在建工程 CR：项目成本转出 月末结转 自动更新 DR： GR/IR CR：应付帐款-供应商 发票校验 立项批复 工建部门 在建工程交付设备投运单 项目管理模块 预转资 暂估 设备清册 （含乙供） 在建工程交付使用明细表 正式转资 转固 转固资产 明细卡片 总账模块 计提折旧 计提折旧 分解至明细 实物管理部门 资产交接 财务部门 固定资产管理模块 暂估一张 固定资产卡片 固定资产明细 设备管理部门在正式转资前需要将各个设备先对应到一张暂估的资产卡片上，待正式转资时再对应到明细资产卡片上，以达到设备与资产的对应 在建工程转资 工程财务流程-资金拨付 未来核算方法与现有核算方法的区别 原核算方法 未来核算方法 科目结构上级拨入资金-县城网工程-乌鲁木齐硫磺沟110KV工程 科目编号 2250010301 上级拨入资金-县城电网工程-资本金 项目增强字段 乌鲁木齐硫磺沟110KV工程 单位增强字段 新疆电力公司本部 记账方法 直接选择科目记账 直接选择科目记账 管理形式的变化 增加项目增加科目 单独增加项目，不影响科目 查询操作 只能以科目为单一条件查询 能够以科目查询该科目中不同项目的业务记录 收到本部拨付资金：未来系统中对于上级拨入资金科目，拥有两个增强字段反映资金来源与需要拨付的项目。 工程财务流程-资金拨付 收到本部拨付资金：未来系统中对于上级拨入资金科目，拥有两个增强字段反映资金来源与需要拨付的项目。 相关会计分录： 借：银行存款 贷：上级拨入资金 工程财务流程-工程支出 未来核算方法与现有核算方法的区别 原核算方法 未来核算方法 科目结构 1604010203 在建工程-基建工程支出-城网工程-乌鲁木齐硫磺沟110KV工程 科目编号 9000010000 项目成本建筑费用 WBS 1630WJ050011 乌鲁木齐硫磺沟110KV工程 记账方法 直接选择科目记账 业务部门在系统中对服务采购订单进行确认操作，系统自动记账到项目成本科目中，月末再转入在建工程科目 管理形式的变化 增加项目增加科目 单独增加项目，不影响科目 查询操作 只能以科目为单一条件查询 能够以科目查询该科目中不同项目的业务记录，也可以以项目查询该项目中不同的业务记录 服务款确认：对于项目前期发生的服务类合同和施工劳务合同，由业务部门在系统中创建服务采购订单，并按施工进度进行服务确认，向施工单位催收发票交财务部门处理 工程财务流程-工程支出 服务款确认：业务单位确认服务采购订单后，系统自动计入项目成本，月末统一再转入在建工程中 相关会计分录： 原分录 借：在建工程-建筑工程-施工单位-XX工程 贷：在建工程-预付工程款-施工单位-XX工程 新分录 借：项目成本-建筑费用 贷：应付暂估（GRIR） 业务部门 财务部门 工程财务流程-工程支出 未来核算方法与现有核算方法的区别 原核算方法 未来核算方法 科目结构 1604010205 在建工程-安装工程-设备费用-乌鲁木齐硫磺沟110KV工程 科目编号 9000030000 项目成本设备费用 WBS 1630WJ050011 乌鲁木齐硫磺沟110KV工程 记账方法 直接选择科目记账 业务部门在系统中对物资采购订单进行确认操作，系统自动记账到项目成本科目中，月末再转入在建工