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第一章 税务筹划的基本理论 教学要求 考试成绩（60%） 案例成绩（30%） 平时成绩（10%） 蔡昌. 税收筹划: 理论、方法与案例(21世纪高等学校财政与税收系列教材)》，清华大学出版社，北京交通大学出版社，2009.5 盖地. 税务筹划. 北京：高等教育出版社，2009.7 税法. 中国注册会计师协会. 北京：经济科学出版社，2010 韩雪. 税务筹划(21世纪财经专业规划教材). 上海：立信会计出版社，2009.2 张敏. 纳税实务. 大连：东北财经大学出版社?，2008.4 国家税务总局 企业涉税意识测评 1. 是否知道您所从事行业的税收优惠政策？是被动适用还是设法利用？ 2. 是否经常浏览权威税务网站？对新颁布的税收政策是否分析对本企业所在行业的影响？ 3. 在进行投资、筹资、租赁决策时是否考虑过纳税的影响？是否咨询过财务人员或税务专家？ 4. 企业是否进行过整体税负测算？是否进行过税负分析？ 5. 确定减税的目标时是否考虑过与企业长期发展战略的一致性？ 6. 税务机关在通知查账时是否知道查账的重点？ 主要内容 税务筹划的基本理论 增值税的筹划 消费税的筹划 营业税的筹划 企业所得税的筹划 个人所所得税的筹划 企业生命周期不同阶段的税务筹划 第一章 税务筹划的基本理论 税务筹划的定义和特点 税务筹划的依据 税务筹划的基本方法 税务筹划的意义 税收链 购买 生产 完工入库 现行税种 采掘 （应税矿产品、盐） 资源税 进口 关税 生产 消费税 批发 零售 增值税 城市维护建设税 加工修理修配 教育费附加 其他劳务 转让无形资产 营业税 销售不动产 土地增值税 书立、领受、使用应税凭证 印花税 取得应税车辆 车辆购置税 占用耕地建房或从事其他非农建设 耕地占用税 产权受让 契税 房产 房产税 土地 城镇土地使用税 所得税：企业、个人 车船 车船税 第一节 税务筹划的定义和特点 一、税务筹划的定义 税务筹划=纳税筹划=税收筹划 国外学者或词典对税收筹划的几种较为权威的定义： 荷兰国际财政文献局编写的《国际税收词汇》的定义：“税收筹划是指纳税人通过经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税收。” 印度税务专家N.J.雅萨斯威在《个人投资和税务筹划》一书中说，税收筹划是“纳税人通过对财务活动的安排，充分利用税务法规所提