深圳新都酒店股份有限公司财务管理制度第一章总则.pdf

深圳新都酒店股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范本公司的财务制度，加强财务的监督职能，维 护股东和债权人的合法权益，保证财务工作有章可循、有据可依、规 范有序，根据中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会 计准则》、等法律法规和《公司章程》等有关规定，结合本公司具体 情况，制订本制度。 第二条 本制度所指的“本公司”，系指新都酒店股份有限公司及 其控股子公司。 第三条 本公司财务管理的目标是：规范本公司的财务运作和管 理，监督本公司所有经济行为，保证股份公司财产的安全、完整，努 力提高资产经营效益，促进公司的经营管理的进一步制度化、规范化、 科学化，维护投资者及债权人的合法权益，实现股东财富最大化。 第四条 本公司的经营活动和财务管理工作，应遵守国家的法律、 法规、公司章程及公司所在地区的有关规定，并接受财政、税务机关 及证券监管机构的检查和监督。 第五条 本制度适用于本公司。本公司下属子公司可依据本制度 自行制订各公司的具体财务实施细则，并报本公司计财部备案。本公 第 1 页 共 31 页 司参股的子公司可参照本制度执行。 第二章 财务机构和财务人员的管理 第六条 本公司总部设计划财务部(以下简称计财部),负责股份 公司总部及其派出财务机构的财务管理。 第七条 本公司计财部设经理一名，副经理一名，由本公司总部 财务总监推荐，总经理任命，报股份公司总部董事会备案；其他财务 人员由计财部经理提名、报股份公司总部财务总监批准。 第八条 本公司计财部的主要职责为： 1、负责股份公司总部的日常财务及会计核算工作； 2、编制股份公司总部的财务预算及资金计划，汇总、下达下属 子公司的财务预算和资金计划； 3、根据年度财务预算，负责审核股份公司及其下属公司的月度 费用开支和月度资金使用计划并监督其执行； 4、根据资金计划负责股份公司总部与下属子公司之间以及股份 公司成员之间的资金调配； 5、根据资金计划负责对外融资事宜； 6、按规定编制股份公司月度、季度、半年度财务报告和年度财 务报告(包含合并报表和分报表)，并进行财务分析； 7、就经营目标管理的完成情况进行协助考评； 8、负责向下属子公司财务机构委派财务人员并对其进行管理； 9、拟订、修改、解释、监督和执行本制度和本公司总部颁发的 其他财务制度； 10、参与股份公司经济活动的分析并提供决策依据。 第 2 页 共 31 页 第九条 股份公司及其下属子公司的财务机构的设立应符合内 部控制制度的要求，明确各岗位的职责权限，适当的职责需相分离。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管和收入、支出、成本费用、 债权债务帐目的登记工作；资产的记录和保管工作需分开。计财部及 其派出机构应建立内部稽核制度。 第十条 股份公司本部的财务经（副）理必须具备本科或以上学 历，中级或以上会计专业职称，从事财务会计工作须达到或超过 5 年， 并具有2 年以上的财务领导工作经验；计财部派出机构的财务负责人 必须具备大专或以上学历，中级或以上会计专业职称，从事财务会计 工作需达到或超过 5 年，并具有2 年或以上的财务领导工作经验；其 他财务人员必须具备大专或以上学历，取得会计从业资格证书，并有 3 年或以上财务或相关工作经验。 第十一条 计划财务部及其派出机构实行定员定岗定编制。派出 机构财务人员均由计划财务部委派并接受计财部管理，其薪酬、晋级、 升职、奖惩由计财部制定并报经股份公司批准后执行；其福利标准由 股份公司总部统一制定；其薪酬由所在公司发放，奖励等其他待遇在 计财部领取。 第十二条 派出财务机构财务负责人的级别相当于股份公司总 部的部门经理。其除了接受计财部的管理外，还需服从成员公司总经 理的领导。 第十三条 派出财务机构一般设财务总监，实行财务总监负责 第 3