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我国商业银行信用评级制度的发展与完善2005年12月第23卷第4期太原理工大学(社会科学版) JournalofTaiyuanUniversityofTechno1ogy(Socia1SciencesEdition) Dee.2005 Vo1.23No.4我国商业银行信用评级制度的发展与完善刘雪梅 (西北大学经济管理学院,陕西西安710069)摘要:文章首先分析了国际商业银行信用评级制度的特点,继而指出了我国当前商业银行信用评级制度存在的缺陷和不足,最后提出了如何构建和完善我国商业银行信用评级制度的具体策略和措施.关键词:国际比较;商业银行;信用评级制度中图分类号:F830.33文献标识码:A文章编号:1009—5837(2005)04—0034—04信用评级指通过一定的方法和标准对受评对象的偿债能力或偿债程度进行综合评级与区分的过程,目的在于揭示受评对象的风险水平.它是市场经济发展的必然产物.市场经济下的信息不对称,垄断等因素往往使市场的游戏规则失灵,从而需要借助外力对市场进行监督和维护,这种外力主要来自于政府,行业内部和社会.信用评级作为社会监督中非常重要的内容就是在这种需求下产生的,它的作用在于为金融市场提供一种可供参考的风险情报,以满足管理者,经营机构和投资者的共同需要.对商业银行来说,信用评级结果是其确定贷款风险程度的依据和进行资产风险管理的基础,有助于其对客户进行细分,选择适当的市场定位,制定正确的营销策略,从而避免或减少贷前,贷中,贷后的信用风险.因此,在我国当前金融业开放程度日益加深,商业银行面临的风险日益加大的情况下,很有必要大力发展和完善我国的商业银行信用评级制度. (一)发达国家商业银行信用评级制度的特点 1.有专门的外部征信和评级机构,且独立性很强.发达国家有许多权威的专业征信和评级机构,在企业征信领域,邓百氏是全球最大,历史最悠久和最有影响力的公司,该公司拥有的数据库涵盖了超过全球6000多万家企业的信息;在企业评级行业,美国的穆迪,标准普尔,英国的爱克斯坦尔集团和加拿大的债务评级服务公司等都是国际上权威的评级机构.这些评级机构均是自主经营,自负盈亏,自担风险的独立法人,不依赖于任何权力与利益,评级结果公正而科学. 2.许多商业银行拥有自己独立的内部评级体系,且较为完善.尽管外部权威的评级机构已对大多数贷款客户进行了评级,但国际上许多商业银行尤其是大银行还拥有自己独立的内部信用评级体系,以确认客户的信用状况和风险的大小.这些内部信用评级体系有以下特点.(1)十分重视行业分析,将其作为对贷款企业分析的基础.如美国花旗银行确定了航空,汽车,石油等13个行业为重点支持发展的行业,按13个行业分别设立机构,每个行业机构下设置客户经理部,行业评估专家组,风险管理专家组和业务处理组进行具体的评级服务,评级时采用产业调查部的分析结果.(2)普遍建立了以倒闭率为基础的客户评级模式.(3)评级内容既包括客户的信用评级,也包括贷款工具的风险评级,并按评级结果分成不同的等级,按不同的等级确定不同的贷款条件.美国花旗银行就把对客户的评级分为10个等级,1～4级为可公开投资级别;5～6级为可接受级别;7级或以上为风险级别.纽约银行对客户的信用评级分为1～9级,其中1级为优秀信用,2～5级表示可允许的信用,6～9级为有问题资产目录的信用.级别越高,贷款条件越优惠.(4)重视对信贷项目的评级,即在企业评级的基础上,考虑担保,期限,用途,还款源等因素综合评价贷款,信用证等各项信贷项目的风险等级.它更能反映银行整体的风险程度,因而备受青睐. 3.信用评级采用定性分析与定量分析相结合的 +收稿日期:2005—08—17作者简介:刘雪梅(1974一),女,安徽颍上人,西北大学博士生,南京师范大学讲师,研究方向:市场经济与中国金融.第4期刘雪梅:我国商业银行信用评级制度的发展与完善方法,且以定量分析为主.西方信用评级方法经历了两个阶段.20世纪80年代中期以前是古典信用分析和评级方法,它是一个依赖于训练有素的专家的主观判断的专家系统,较多考虑定性信息,主要通过资产负债表来预测企业的偿债能力,分析的对象是现金流.这种方法虽然较灵活但评级效率低且不容易得到较为一致的等级.20世纪80年代中期以后多采用现代信用分析和评级方法,它是在资本市场理论的指导下,运用经济计量技术,模拟技术及神经网络和专家系统建立系统模型,对信用风险进行计量和定价,从而确定评级结果的方法.它的出现弥补了前一方法的缺陷.目前,西方发达国家采用二者相结合的评级方法,但以后者的定量分析为主,定量指标一般包括规模指标,现金流量指标,安全性指标和收益性指标四大类. 4.注重雇佣复合型人才和人才的培养.发达国家的信用评级机构虽然在组织结构上不完全相同,但在招聘人员上均比较注重雇佣复合型