对建立完善农村法人金融机构流动性监测评价体系探索与思考.docVIP

对建立完善农村法人金融机构流动性监测评价体系探索与思考 　　摘要：本文结合传统的监测指标，建立完善了农村法人金融机构流动性状况的评价指标体系，并对4家农村法人金融机构连续9个月的相关数据进行实证检验，为科学客观评价流动性状况进行了初步的探索。 　　关键词：流动性；农村信用社；评价体系 　　中图分类号：F832.35　文献标识码：A　文章编号：1006-1428(2008)08-0089-03 　　 　　流动性管理是现代商业银行经营中的重要环节，它对于商业银行的风险控制和稳健经营具有不可替代的作用。当前，伴随着国有商业银行和股份制银行改革进程的推进，全国性的大型银行在流动性管理方面的能力明显增强，而中小法人机构特别是地方性的农村法人机构由于自身规模小、历史遗留问题多、资产质量状况低等诸多因素的存在，流动性风险管理还跟不上实践的需要。正确评价农村法人金融机构的流动性状况具有十分现实的意义。 　　 　　一、流动性监测的现状 　　 　　商业银行的流动性，是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求。流动性概念涵盖了三个要素：资金数量、成本和时间。根据人民银行和银监会的最新解释，我国银行体系的流动性包括金融机构在中央银行的超额存款准备金和金融机构持有的库存现金，是金融机构创造货币的基础。 　　 　　(一)银行机构流动性管理的主要规定。 　　自1996年开始实施流动性管理以来，我国在流动性监测方面主要有两个政策性文件。一是人民银行于1996年颁布的《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》，其中对我国商业银行的流动性评价有三个指标：(1)存贷款比例指标(≤75％)；(2)中长期存贷款比例指标(≤120％)；(3)流动性资产负债比例指标，即流动性资产与流动性负债的比例≥25％。二是2005年银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》中对流动性指标作了修改，设立了流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率三个指标。如流动性比例不应低于25％、核心负债比例不应低于60％等。 　　 　　(二)农村中小法人金融机构流动性评价的现状。 　　中小法人金融机??的流动性评价仍参照商业银行标准，并未设置专门性综合指标。目前人民银行对其流动性状况判断参考指标较为零散，主要有存贷款、涉农贷款占比和备付情况等等，基本体现了及时监测支付能力和货币信贷政策的指导性要求。如对涉农贷款比例及时监测，结合差别准备金政策的使用，可以有效体现引导农村金融机构服务“三农”的政策导向。但同时由于农村法人机构有其特殊性，原有的监测体系不能全面、恰当地体现被监测机构的总体支付情况。总体看，相对全国性或区域性银行机构，各农村金融机构规模普遍较小且机构间差异较大；参与金融市场程度不一，能力总体较弱；不良率相对偏高；存在省联社的行业管理等等方面情况，流动性监测体系还存在针对性不强、涵盖面较窄等需要进一步完善等问题。 　　 　　二、评价指标体系设置 　　 　　(一)设计思路 　　按照“实事求是、合理定位、差别管理”的原则，指标体系的设计思路，主要是兼顾流动性和盈利性、安全性，通过权重(分值)体现政策的导向性，重视综合因素在流动性管理中的作用。 　　 　　(二)指标体系设置具体情况 　　指标体系分三个层次，先根据财务报表数据，计算下面的指标1-17；然后根据表1的分值，计算出评价流动性状况的得分；最后根据表2的预警评价指标，对中小银行的流动性状况做出总体判断。 　　评价指标分为五大类共17个指标，分别是： 　　1、日常流动性指标。 　　指标1：流动性负缺口出现次数。 　　资产负债流动性缺口，就是将银行现有的资产和负债按照到期日划分流动性强弱，并将同等流动性的资产和负债相互抵扣计算各到期日的流动性差额，即缺口。当同等流动性的资产方大于负债方时，在到期日现金流入资产回收将大于现金流出偿付债务，表现为正缺口；当同等流动性的资产方小于负债方时，在到期日现金流入资产回收将小于现金流出偿付债务，表现为负缺口。本指标体系选择3个月内、6个月内、1年内三个档期的流动性缺口进行评价。例如：某银行3个月内、6个月内均为负缺口，1年内为正缺口，则当期该银行出现负缺口次数为2。 　　 　　 容易直观判断出银行的资金松紧状况。而如果将原有的拆入资金比例、拆出资金比例合为一体，可以更容易地看出相关的流动性状况。 　　由于部分中小法人为银行间债券市场成员，可通过市场融资补充流动性，可设定指标： 　　 　　2、评价和预警方法。 　　为了直观地评价和预报不同等级的流动性状况，采用蓝色、黄色、橙色和红色，分别表示正常、关注、警戒、危机等流动性风险预警等级。其中蓝色代表状态正常，表示流动性状况稳定，有适度的流动性。黄色代