某公司费用报销制度.pdfVIP

财 务 报 销 制 度 一、总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,控制成本费用支 出，提高企业效益，依据国家有关财经法规，结合本公司实际情况制 定本制度。 2、本制度适用公司全体员工。 二、 暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借 款，如业务招待费、办公费等。事由须为公司用途，严禁私人用途借 支。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，注明借款事由、借款 金额（大小写须完全一致，不得涂改），预计还款日期，并按规定审 批权限审批后，由财务室付款。借款最高不得超过员工月工资的 3 倍。 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买 材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申 请单”， 向财务室出具采购申请单资料（如采购报价单、采购合同 等），完备各项审批手续后，方可付款。未取得原始发票而要先付款 时，可以先到财务部办理借款，经领导批准一周之内办理报销手续。 3、 所有借款及预付款，经办人应严格按申请单用途使用款项，在 一周内凭有效原始票据据实报销。超出范围使用的，须经主管领导批 准，否则财务人员有权拒绝销帐。 4、 所有借款及预付款，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借” 的原则。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因， 并经主管领导批准后方可再借。借款人或报销人额度较大时需提前3 天向财务部门申请，避免发生现金支付不足影响工作。 5、财务部定期、不定期清理暂借款及预付款，对逾期未还、未报者， 发送《报销催办通知单》通知当事人。超出一个月不结帐者，财务室 有权扣发经办人工资抵偿，直到扣完为止。。 三、 日常费用报销制度 （一）日常费用：主要包括差旅费、通讯费、员工住房及伙食误餐费 、行政费用、业务招待费、咨询费、薪酬福利费等。 1、业务招待费 1.1 业务招待费包括：招待来访客人的香烟、水果、饮料等费用；宴 请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户 的礼品、纪念品等费用。 1.2 所有招待必须填写《招待费用申请表》（见附表一），经逐级批 准后，方可办理。特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招 待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。 所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事 因。招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销，并由经办人及证明 人在该张发票背后签字。无审批《招待费用申请表》的或发票背面无 经办人和证明人同时签字的不予报销。 1.3 公司内部人员来往费用不在招待费列支。 2、 通讯费 2.1 通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括固定电话费、手 机话费、电脑上网费等。 2.2 公司集群网手机话费，按集群网套餐话费标准执行。入集群网电 话的员工经理级以上人员（含总部）每人每月补贴 元；经理级以下 人员每人每月补贴 元，其余费用自付。享受通讯费 报销标 准的人员必须保持24 小时（含节假日）通讯畅通。 2.3 公司集群网手机话费个人负担部分从工资中扣除。 2.4 特殊话费（如出差话费）必须经总经理审核特批。 3、运费 3.1 公司货物的运输由行政部统一安排并申请付款。行政部一定要做 到服务比三家，进行质量、价格及风险比并认真核对重量，裁积，运 费金额。 3.2 报销时附上对账单（月结时提供），发票及快递单。如运费是因 销售或采购产生的，在快递单背面注明客户或供应商名称及合同号、 项目名称。因特殊原因需要自行选用运输工具的，需要部门经理批准。 4、差旅费 4.1 出差审批权限： 短期出差：3 日内往返的出差，提供行程报告，由部门经理核准 长期出差：3 日以上往返的出差，提供行程报告，由部门经理审核， 呈总经理批准。 出差审批，如部门经理，总经理不在，可采用电邮方式，将回复电邮 抄送财务部，财务部打印作为审批凭证。 4.2 员工因公外出办事选乘车辆应为公交车。若确因工作需要须乘坐 出租车，需报请部门负责人批准，并在报销时由负责人在出租车票背 面签字。原则上坐车时间在8 小时以上的可乘坐飞机，坐车时间在8 小时以内的，应选择火车（不包括软卧）或汽车作为交通工具。外地 出差须乘飞机的，需经总经理审批后，行政部予统一购票，同时提供 行程报告。 4.3 差旅费必须分次、按出差地点分开填列，附上出差报告，并计算 好出